Tài sản được phân loại bất lợi là gì
Một tài sản được phân loại bất lợi là một loại phân loại cho vay trong đó khoản vay hoặc tài sản khác được xem xét, ở một mức độ nào đó, bị suy giảm. Đây là một tài sản được các giám khảo ngân hàng đánh giá là có chất lượng tín dụng không đạt tiêu chuẩn và có khả năng hoàn trả đầy đủ tiền gốc và lãi tích lũy. Nói cách khác, một tài sản được phân loại bất lợi là một khoản vay mà ngân hàng nghi ngờ sẽ được hoàn trả.
BREAKING XUỐNG Tài sản phân loại bất lợi
Theo Sổ tay quản lý rủi ro về các chính sách kiểm tra mà FDIC sử dụng, các khoản vay được phân loại bất lợi thuộc ba loại: không đạt tiêu chuẩn, có rủi ro quá mức và, nếu không được chứng minh, có thể là mối nguy hiểm trong tương lai; nghi ngờ, có bộ sưu tập rất đáng nghi ngờ và không thể thực hiện được; và mất mát, được coi là không thể thu.
Khoản vay được phân loại là không đạt tiêu chuẩn là khoản vay không được bảo vệ đầy đủ bởi giá trị hiện tại, khả năng thanh toán hoặc tài sản thế chấp của người vay. Do đó, việc thanh lý khoản nợ này đang gặp nguy hiểm. Khoản vay như vậy phải có điểm yếu hoặc mối quan tâm thanh toán khiến khả năng ngân hàng phải thu về khoản nợ này. Ví dụ, trong thẻ tín dụng, khoản nợ thẻ tín dụng mở hoặc đóng có thời hạn tích lũy từ 90 ngày trở lên quá hạn sẽ được phân loại là không đạt tiêu chuẩn .
Một khoản vay được phân loại là nghi ngờ có tất cả các điểm yếu cố hữu đối với phân loại không đạt tiêu chuẩn , với đặc điểm bổ sung là những điểm yếu này khiến cho việc thu thập đầy đủ khoản vay rất khó xảy ra. Một khoản vay được phân loại là một khoản lỗ là một khoản nợ hoàn toàn không thể thu được và giá trị của nó đã trở nên thấp đến mức không còn biện minh cho việc tiếp tục là tài sản có thể giao dịch được. Điều này có thể không nhất thiết có nghĩa là khoản vay không có tiềm năng cứu vãn hoặc thu hồi, nhưng điều đó có nghĩa là nó không còn mong muốn, hoặc thực tế, để kiềm chế không xóa nợ. Một khoản vay được phân loại là một khoản lỗ là khá nhiều vô giá trị, ngay cả khi nó có thể được thu hồi một phần tại một số điểm trong tương lai. Một ví dụ về một tài sản được phân loại là một khoản lỗ sẽ là khoản vay thẻ tín dụng đóng quá hạn 120 ngày quá hạn hoặc khoản vay thẻ tín dụng mở đã hết hạn 180 ngày.
Phương pháp hiện tại để tính toán Trợ cấp cho các khoản cho vay và cho thuê có nghĩa là các phân loại bất lợi phổ biến nhất là không đạt tiêu chuẩn và mất mát.
Tài sản đề cập đặc biệt
Một tài sản có thể được phân loại đề cập đặc biệt nếu nó có những điểm yếu tiềm ẩn cần được kiểm tra bởi người quản lý khoản vay. Những điểm yếu này có thể góp phần khiến tài sản trở nên được phân loại bất lợi tại một thời điểm nào đó trong tương lai, nếu chúng không được sửa chữa. Tuy nhiên, các tài sản được đề cập đặc biệt không được coi là phân loại bất lợi, cũng như không để cho tổ chức cấp phép có đủ rủi ro để đảm bảo phân loại như vậy.
Tính giá trị của tài sản được phân loại bất lợi
Một tài sản phải được phân loại bất lợi trước khi người kiểm tra có thể tính toán mức độ suy giảm. Điều này sẽ chiếu sáng giá trị sổ sách của tài sản và tài sản thế chấp của nó. Bên cạnh việc nêu rõ số lượng tài sản được phân loại bất lợi trong từng loại, giám định viên ngân hàng cũng thường tính tỷ lệ tài sản được phân loại bất lợi trên tổng tài sản và tỷ lệ cho vay được phân loại bất lợi trên tổng số cho vay.
