Đóng góp sau thuế là gì?
Đóng góp sau thuế là khoản đóng góp cho bất kỳ tài khoản hưu trí hoặc đầu tư được chỉ định nào sau khi thuế đã được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế của một cá nhân hoặc công ty. Đóng góp sau thuế có thể được thực hiện trên cơ sở hoãn thuế hoặc không hoãn thuế, tùy thuộc vào loại tài khoản mà đơn vị thực hiện đóng góp.
Hiểu về đóng góp sau thuế
Đóng góp cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí có thể là đóng góp trước thuế và / hoặc sau thuế. Nếu đóng góp được thực hiện bằng tiền mà một cá nhân đã nộp thuế, thì đó được gọi là đóng góp sau thuế. Đóng góp sau thuế có thể được thực hiện thay vì hoặc ngoài đóng góp trước thuế. Rất nhiều nhà đầu tư thích suy nghĩ không phải trả thuế cho số tiền gốc khi họ rút tiền từ tài khoản đầu tư. Tuy nhiên, đóng góp sau thuế sẽ có ý nghĩa nhất nếu thuế suất dự kiến sẽ cao hơn trong tương lai.
Số dư tài khoản kế hoạch hưu trí sau thuế có hai thành phần, đóng góp ban đầu sau thuế cho kế hoạch và thu nhập hoãn thuế. Mặc dù các khoản đóng góp ban đầu có thể được rút bất cứ lúc nào miễn thuế, mọi khoản thu nhập hoặc tăng trưởng được thực hiện trong tài khoản sẽ bị đánh thuế khi rút tiền. Ngoài thuế được áp dụng, thu nhập được rút trước khi chủ tài khoản tròn 59 tuổi sẽ bị phạt thuế rút tiền sớm. Các khoản đóng góp cho tài khoản hoãn thuế, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b) và IRA truyền thống, yêu cầu cá nhân yêu cầu các khoản đóng góp này trên tờ khai thuế thu nhập của mình mỗi năm, trong trường hợp đó, người nộp thuế là được hoàn trả dựa trên đóng góp của anh ấy hoặc cô ấy ở mức thuế suất.
Khi chủ tài khoản rời khỏi công ty của mình hoặc nghỉ hưu, Sở Thuế vụ (IRS) cho phép anh ta chuyển các khoản thu nhập được hoãn thuế vào IRA truyền thống và chuyển các khoản đóng góp sau thuế vào một IR IR. Một IR IR là một tài khoản trong đó thu nhập tăng thuế miễn phí nếu tiền được giữ trong Roth IRA trong ít nhất năm năm và cho đến khi đồng hồ cá nhân 59 tuổi. Số tiền được giữ trong IRA truyền thống sẽ không được tính vào thu nhập của cá nhân cho các mục đích thuế cho đến khi được phân phối.
Chìa khóa chính
- Các khoản đóng góp sau thuế là những khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí hoặc đầu tư đủ điều kiện sử dụng tiền đã chịu thuế thu nhập đủ điều kiện. Các khoản đóng góp sau thuế trong tài khoản của Roth IRA sau đó sẽ được miễn thuế, trái ngược với mức tăng trưởng hoãn thuế được tìm thấy trong các IRA truyền thống sử dụng đô la trước thuế. Đây là trách nhiệm của cá nhân trong việc theo dõi các khoản đóng góp sau thuế và tình trạng của họ để đảm bảo xử lý thuế thích hợp trong tương lai.
Ví dụ về đóng góp sau thuế
Ví dụ, hãy xem xét một cá nhân có 25.000 đô la trong một IR IR. Trong số tiền này, 22.000 đô la là khoản đóng góp sau thuế và 3.000 đô la là số tiền cô ấy kiếm được từ các khoản đầu tư của mình. Do đó, tăng trưởng thu nhập của cô là $ 3.000 / $ 22.000 = 0.1364, hoặc 13, 64%.
Một trường hợp khẩn cấp xảy ra khiến cô rút 10.000 đô la từ tài khoản này. IRS sẽ đánh thuế phần thu nhập của khoản rút tiền này, nghĩa là 0, 1364 x $ 10.000 = $ 1, 364. Phần đóng góp sau thuế, được xác định là $ 10.000 - $ 1, 364 = $ 8, 636, được miễn thuế.
Ưu và nhược điểm của đóng góp sau thuế
Không nên rút các khoản đóng góp sau thuế của bạn cho IRA (truyền thống) của bạn. Tuy nhiên, cách duy nhất để đảm bảo điều này không xảy ra là nộp Mẫu IRS 8606. Mẫu 8606 phải được nộp cho mỗi năm bạn đóng góp sau thuế (không khấu trừ) cho IRA truyền thống của bạn và cho mỗi năm tiếp theo cho đến khi bạn có sử dụng hết số dư sau thuế của bạn.
Nhược điểm của các khoản đóng góp sau thuế là do các khoản tiền trong tài khoản được tách thành các thành phần khác nhau, nên việc tính thuế do phân phối bắt buộc có thể phức tạp hơn so với việc chủ tài khoản chỉ thực hiện đóng góp trước thuế.
