Báo cáo thường niên so với 10-K: Tổng quan
Các công ty giao dịch công khai ở Mỹ được yêu cầu nộp một loạt các tài liệu với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC). Điều này bao gồm tiết lộ thông tin về tài chính của họ và kế hoạch tương lai.
Hai trong số quan trọng nhất đối với các nhà đầu tư là báo cáo thường niên và 10-K. Tương tự theo nhiều cách, các tài liệu này được thiết kế để giúp thông báo cho các nhà đầu tư tiềm năng hoặc cổ đông hiện tại về hiệu suất của công ty.
Chìa khóa chính
- 10-K thường chi tiết hơn báo cáo hàng năm nhưng thiếu hình ảnh và đồ họa. Các công ty giao dịch công khai sẽ hoàn thành cả báo cáo hàng năm và 10-K hàng năm. Cả hai nên bao gồm thông tin về công ty và hiệu quả tài chính trong năm qua. Có thể tìm thấy 10-K trên trang web của SEC, trong khi báo cáo hàng năm nên có sẵn trên trang web của công ty.
Báo cáo hàng năm
Báo cáo thường niên của một tập đoàn thường là một tài liệu màu, được trình bày chuyên nghiệp và có thể bán được dành cho đối tượng cổ đông. Thông thường có thư của giám đốc điều hành (CEO) và chủ tịch hội đồng quản trị, xem xét lịch sử của công ty và tổng quan ngắn gọn về hoạt động của công ty lớn.
Mặc dù có thể được coi là phiên bản ngắn hơn của báo cáo 10 K, thiết kế và mục đích của báo cáo hàng năm tách biệt rõ ràng với báo cáo 10 K. Điều đó nói rằng, một nhà đầu tư hoặc nhà phân tích vẫn sẽ tìm thấy các chi tiết về tài chính của công ty trong báo cáo thường niên, bao gồm bảng cân đối và báo cáo thu nhập, cũng như các thông tin tài chính hữu ích khác.
10-K
Báo cáo 10 K được gửi tới SEC theo định dạng chung, không có hình ảnh hoặc biểu đồ. SEC có các hướng dẫn rất nghiêm ngặt về những thông tin phải được đưa vào và cách thức tổ chức. Nó không được thiết kế để dễ dàng tiêu thụ cho các nhà đầu tư. 10-K có xu hướng rất dài và khó tiêu hóa hơn các báo cáo hàng năm.
Cuối cùng, báo cáo 10 K là một mô tả đầy đủ về hoạt động tài chính của công ty trong một năm tài chính nhất định và đầy đủ các rủi ro, tính hợp pháp, thỏa thuận của công ty và hiệu quả thị trường. Ngoài ra, báo cáo 10-K cung cấp một phân tích đầy đủ về ngành công nghiệp liên quan, toàn bộ thị trường và hoạt động kinh doanh cá nhân.
Không nên nhầm lẫn 10-K với 10-Q, đây là hồ sơ hàng quý gửi cho SEC bao gồm thông tin tài chính của công ty. 10-Q không bao gồm tất cả các thông tin chi tiết, chẳng hạn như chi tiết nền và hoạt động, mà 10-K thực hiện. Không có báo cáo hàng năm tương đương với 10-Q.
Cả hai tài liệu đều quan trọng khi phân tích một công ty, mặc dù 10-K nên được các nhà phân tích ưa thích, vì bản chất toàn diện hơn của nó.
Sự khác biệt chính
Báo cáo hàng năm được gửi cho các cổ đông mỗi năm trước cuộc họp cổ đông thường niên và bỏ phiếu cho hội đồng quản trị. Thời hạn nộp 10-K là từ 60 đến 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính của công ty, tùy thuộc vào quy mô của công ty.
Nói chung, 10-Ks được tìm thấy trên trang web của SEC, trong khi báo cáo hàng năm nên có sẵn trên trang web của công ty, thường là trong phần quan hệ nhà đầu tư. Khi một báo cáo hàng năm có thể bao gồm thông tin công ty, tài chính và thư của CEO, 10-K sẽ bao gồm nhiều rủi ro khác nhau và thảo luận chi tiết về hoạt động.
