Mặc dù thực tế rằng việc kiếm cổ tức không cần sự tham gia tích cực từ phía cổ đông, họ không đáp ứng các tiêu chí về thu nhập thụ động như được nêu ra bởi Sở Thuế vụ (IRS). Tuy nhiên, tùy thuộc vào thời gian bạn sở hữu cổ phiếu của mình, cổ tức của bạn có thể được coi là đủ điều kiện và có thể bị đánh thuế dưới dạng lãi vốn thay vì thu nhập thông thường.
Cổ tức là gì?
Cổ tức là một cách để các công ty giao dịch công khai phân phối lại lợi nhuận cho các cổ đông như một phần thưởng cho khoản đầu tư của họ. Mặc dù thanh toán cổ tức không bắt buộc, nhiều công ty chọn phát hành cổ tức mỗi năm để minh họa lợi nhuận của họ và khuyến khích đầu tư bổ sung. Cổ tức được trả bằng tiền mặt hoặc cổ phiếu phát hành thêm.
Thu nhập thụ động
Thu nhập thụ động, theo định nghĩa của IRS, chỉ có thể được tạo bởi hoạt động cho thuê hoặc bởi một doanh nghiệp mà bạn có lợi ích tài chính nhưng không đóng vai trò tích cực. Nếu bạn sở hữu một ngôi nhà mà bạn thuê, bất kỳ thu nhập nào mà người thuê nhà trả cho bạn đều được coi là thu nhập thụ động, bao gồm mọi khoản phí bạn có thể tính. Ngoài vai trò là chủ nhà, cách duy nhất khác để tạo thu nhập thụ động là tài trợ cho một doanh nghiệp mà bạn không tích cực tham gia, thường được gọi là đối tác im lặng.
Bởi vì cổ tức không thuộc một trong hai loại này, chúng được coi là thu nhập bình thường.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn
Mặc dù hầu hết cổ tức được trả bởi các tập đoàn hoặc quỹ tương hỗ được coi là cổ tức thông thường, một số có thể được coi là cổ tức đủ điều kiện. Trong những trường hợp này, thu nhập cổ tức của bạn phải chịu thuế suất thuế vốn chứ không phải là thuế suất thuế thu nhập.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn phải được trả bởi một công ty Mỹ hoặc một thực thể nước ngoài đủ điều kiện. Ngoài ra, bạn phải nắm giữ cổ phiếu đã trả cổ tức ít nhất 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày kết thúc 60 ngày trước ngày chia cổ tức. Ví dụ, nếu ngày chia cổ tức là ngày 1 tháng 12, thì bạn phải sở hữu cổ phiếu trong ít nhất 60 ngày trong khoảng thời gian từ ngày 3 tháng 6 đến ngày 2 tháng 10.
