Lo ngại về việc trả quá nhiều thuế cho các bản phân phối IRA của bạn? Đó là một lo lắng hợp lệ nhưng là một vấn đề mà bạn có thể giải quyết nếu bạn có thông tin chính xác. Trước tiên, bạn cần biết loại đóng góp nào bạn đã thực hiện trước khi đóng thuế trước thuế hoặc sau thuế và loại tài khoản nào. Giữ hồ sơ tốt là chìa khóa.
Đóng góp cho IRA truyền thống được cho là được khấu trừ thuế, nhưng điều đó không đúng với mọi người. Khi bạn tham gia vào một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (k) và có thu nhập trên ngưỡng giới hạn được đặt hàng năm cho tình trạng nộp đơn của bạn, các khoản đóng góp bạn thực hiện cho IRA truyền thống của bạn sẽ không còn được khấu trừ.
Tất nhiên, các khoản đóng góp cho Roth IRA luôn được thực hiện với thu nhập sau thuế, nếu bạn đủ điều kiện để thực hiện chúng và các bản phân phối từ Roth IRA luôn được miễn thuế. Thật không may, nếu bạn vượt quá mức thu nhập nhất định, bạn không thể có một Roth.
Ngay cả khi các khoản đóng góp của IRA là không thể thay đổi, vẫn có những lý do chính đáng để thực hiện: Chúng làm tăng tiền tiết kiệm hưu trí của bạn và thu nhập từ các khoản đóng góp này được hoãn thuế. (Hãy nhớ rằng giới hạn đóng góp hàng năm cho IRA là như nhau cho dù bạn có đóng góp được khấu trừ hoặc đóng góp sau thuế không điều kiện.)
Chìa khóa chính
- Hầu hết các khoản đóng góp cho IRA được thực hiện bằng tiền trước thuế, có nghĩa là các khoản tiền này không bị đánh thuế cho đến khi chúng được phân phối hoặc chuyển đổi thành một IR IR. Tuy nhiên, các khoản đóng góp thuế cho IRA không phải chịu thuế khi phân phối hoặc chuyển đổi đối với một IR IR, vì thuế đó đã được trả. Khi thực hiện phân phối hoặc thực hiện chuyển đổi, bạn không thể chỉ định rằng nó được thực hiện bằng tiền sau thuế. Thay vào đó, bạn phải tính tỷ lệ phần trăm của tiền sau thuế trong các tài khoản IRA của bạn và áp dụng tỷ lệ phần trăm đó cho phân phối, để bạn biết số tiền đó phải chịu thuế.
IRA và thuế truyền thống
Khi bạn thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế cho IRA, tiền trong tài khoản của bạn sẽ không bị đánh thuế cho đến khi bạn lấy chúng ra làm phân phối hoặc chuyển đổi chúng thành một IR IR. Tuy nhiên, nếu IRA của bạn được xây dựng một phần với các khoản đóng góp không thể thay đổi, bạn không nợ thuế đối với số tiền đó khi nó được phân phối hoặc chuyển đổi, vì nó đã bị đánh thuế.
Bạn có thể nghĩ rằng bạn chỉ có thể nói rằng số tiền bạn đã phân phối hoặc chuyển đổi đến từ số tiền không thể chịu được trong tài khoản của bạn, nhưng luật pháp không cho phép bạn làm điều đó. Thay vào đó, bạn phải tính tỷ lệ phần trăm số tiền không thể chịu được trong tài khoản của mình và sau đó áp dụng số tiền đó cho số tiền phân phối hoặc chuyển đổi. Bạn cần phải làm điều này ngay cả khi IRA mà bạn đang thực hiện phân phối chỉ có những đóng góp không thể thay đổi trong đó. Điều này đòi hỏi phải lưu giữ hồ sơ tốt về những gì bạn đã đóng góp cho IRA của mình trên cơ sở sau thuế.
Khi bạn thực hiện đóng góp IRA không giới hạn, hãy báo cáo nó trên Mẫu 8606, IRA không giới hạn . Nhập bất kỳ đóng góp không thể thay đổi nào bạn thực hiện cho năm hiện tại và thêm nó vào đóng góp không giới hạn của bạn trong những năm trước (trừ các điều chỉnh cho phân phối) để có được tổng số cơ sở trên tất cả các IRA truyền thống của bạn. Thông tin này giúp bạn tính thuế cho phân phối và chuyển đổi. Hãy chắc chắn giữ lại các bản sao của Mẫu 8606, vì vậy bạn sẽ có thông tin cơ bản về chi phí cho tương lai. Đừng cho rằng người giám sát hoặc người ủy thác IRA của bạn sẽ theo dõi thông tin này cho bạn.
Hãy chắc chắn duy trì tổng cộng tất cả các khoản đóng góp IRA sau thuế của bạn từ năm này sang năm khác.
Cách tính thuế của bạn
Khi bạn có cả hai loại IRA truyền thống (những loại có đóng góp được khấu trừ thuế và những loại có thuế sau thuế), việc tìm ra số tiền phân phối hoặc chuyển đổi của bạn phải chịu thuế là một quá trình phức tạp. Nếu lời giải thích sau đây làm bạn bối rối, thì đáng để nhờ sự giúp đỡ của kế toán viên hoặc một người khai thuế có kinh nghiệm khác.
Như đã lưu ý ở trên, bạn không thể chỉ định rằng các bản phân phối hoặc chuyển đổi IRA truyền thống của bạn chỉ đến từ các khoản đóng góp sau thuế của bạn. Thay vào đó, bạn phải tìm ra tỷ lệ phần trăm mà các khoản đóng góp không thể thay đổi chiếm trong tổng số dư của tất cả các tài khoản của bạn. Chia tổng số tiền đóng góp không giới hạn của bạn cho giá trị của tất cả các tài khoản IRA của bạn (bao gồm cả IRP SEP và IRP SIMPLE) vào cuối năm nay. Hãy chắc chắn bao gồm trong giá trị đó phân phối hoặc chuyển đổi bạn đang thực hiện cũng như bất kỳ người nào khác bạn đã thực hiện trong năm.
Ví dụ: nếu bạn đã đóng góp 10.000 đô la tiền sau thuế trong nhiều năm cho tất cả các IRA của bạn và số dư trong tất cả các tài khoản của bạn cộng với phân phối bạn đang thực hiện là 100.000 đô la (số dư tài khoản 90.000 đô la cộng với phân phối 10.000 đô la), tỷ lệ phần trăm của bạn sẽ được 10% ($ 10.000 chia cho $ 100, 00). Tỷ lệ này là tỷ lệ miễn thuế của phân phối IRA. Nhân số phân phối cho năm ($ 10.000) với tỷ lệ phần trăm này để xác định mức miễn thuế ($ 1.000); số dư ($ 9.000) phải chịu thuế.
Trong trường hợp mất mát
Giả sử bạn đã đóng góp sau thuế cho IRA là 10.000 đô la (giả sử không có khoản đóng góp được khấu trừ nào) và tài khoản hiện có giá trị 4.000 đô la. Nếu bạn phân phối đầy đủ các khoản tiền, bạn có khoản lỗ $ 6.000. Khoản lỗ này được coi là khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản linh tinh trong Biểu A của Mẫu 1040 (bạn phải ghi thành từng khoản để nhận bất kỳ lợi ích thuế nào từ khoản lỗ).
Để kết luận
Có một số lý do chính đáng để thực hiện các khoản đóng góp IRA không giới hạn, nhưng làm như vậy làm phức tạp cuộc sống thuế của bạn. Hãy chắc chắn giữ hồ sơ để bạn sẽ không phải trả thuế cho những đóng góp này khi bạn thực hiện phân phối hoặc thực hiện chuyển đổi Roth IRA. Và nếu toán học không phải là phù hợp mạnh mẽ của bạn, hãy xem xét việc có một chuyên gia thuế tìm ra những gì bạn nợ.
