Backback Roth IRA là gì?
Backback Roth IRA không phải là một loại tài khoản hưu trí chính thức. Thay vào đó, nó là một tên không chính thức cho một phương thức phức tạp, bị IRS xử phạt đối với những người nộp thuế có thu nhập cao để tài trợ cho một Roth, ngay cả khi thu nhập của họ cao hơn mức tối đa mà IRS cho phép đóng góp thường xuyên của Roth. Các công ty môi giới cung cấp cả IRA truyền thống và Roth IRA cung cấp hỗ trợ cho chiến lược, về cơ bản liên quan đến việc chuyển đổi IRA truyền thống sang giống Roth.
Chìa khóa chính
- Backdoor Roth IRAs không phải là một loại tài khoản đặc biệt; thay vào đó, chúng thường là các tài khoản IRA truyền thống hoặc 401 (k) đã được chuyển đổi thành Roth IRAs. Backback Roth IRA là một cách hợp pháp để vượt qua các giới hạn thu nhập thường hạn chế những người có thu nhập cao đóng góp cho Roths. Trên thực tế, một IR backback không phải là một công cụ trốn thuế, nó có thể phải chịu thuế cao hơn khi thành lập tập đoàn nhưng nó cung cấp cho các nhà đầu tư khoản tiết kiệm thuế trong tương lai.
Hiểu về Backdoor Roth IRAs
Một IR IR cho phép người nộp thuế dành một vài ngàn đô la vào một tài khoản tiết kiệm hưu trí đặc biệt, trong đó tài sản tăng lên, và cuối cùng có thể được rút, mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập nào. Vấn đề: Dù sao, những người kiếm được nhiều hơn một số tiền nhất định sẽ không được phép mở hoặc tài trợ cho Roth IRAs, theo các quy tắc thông thường. Nếu tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi của bạn nằm trong sáu con số, IRS bắt đầu giảm dần số tiền bạn có thể đóng góp; một khi thu nhập hàng năm của bạn vượt quá một ngưỡng nhất định, bạn hoàn toàn không thể tham gia. Các giới hạn, khác nhau tùy thuộc vào tình trạng người nộp thuế của bạn (độc thân, kết hôn khai thuế chung, v.v.), được điều chỉnh hàng năm hoặc lâu hơn cho lạm phát.
Tuy nhiên, IRA truyền thống không có những giới hạn thu nhập này. Và kể từ năm 2010, IRS đã không có giới hạn thu nhập hạn chế ai có thể chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth IRA. Do đó, backlink Roth đã trở thành một lựa chọn cho những người nộp thuế có thu nhập cao hơn, những người thường không thể đóng góp cho một Roth.
Làm thế nào để tạo một Backdoor Roth IRA
Bạn có thể thực hiện một backback Roth IRA theo một trong nhiều cách. Phương pháp đầu tiên là đóng góp tiền vào một IRA truyền thống hiện có và sau đó chuyển tiền vào tài khoản của Roth IRA. Hoặc, bạn có thể tái đầu tư số tiền IRA truyền thống hiện có vào một số tiền mà bạn muốn một lần, ngay cả khi số tiền đó nhiều hơn số tiền đóng góp hàng năm.
Một cách khác là chuyển đổi toàn bộ tài khoản IRA truyền thống của bạn sang tài khoản Roth IRA. Ngân hàng lưu ký hoặc môi giới IRA của bạn sẽ có thể giúp bạn với các cơ chế.
Cách thứ ba để thực hiện đóng góp của Back back là bằng cách đóng góp sau thuế cho kế hoạch 401 (k) và sau đó chuyển nó sang một IR IR.
Mỗi nhà đầu tư đủ điều kiện để thực hiện một chuyển đổi Roth IRA một năm.
Ý nghĩa về thuế của BackA Roth IRA
Hãy ghi nhớ: Đây không phải là một cách trốn thuế. Bạn vẫn cần phải trả thuế cho bất kỳ khoản tiền nào trong IRA truyền thống của bạn chưa bị đánh thuế. Ví dụ: nếu bạn đóng góp 6.000 đô la cho IRA truyền thống và sau đó chuyển đổi số tiền đó thành Roth IRA, bạn sẽ nợ thuế trên 6.000 đô la. Bạn cũng sẽ nợ thuế đối với bất kỳ khoản tiền nào họ kiếm được giữa thời gian bạn đóng góp cho IRA truyền thống và khi bạn chuyển đổi nó thành một IR IR.
Trên thực tế, hầu hết các khoản tiền mà bạn chuyển đổi sang Roth IRA rất có thể sẽ được tính là thu nhập, có thể đưa bạn vào một khung thuế cao hơn trong năm mà bạn thực hiện chuyển đổi. Tuy nhiên, bạn không phải trả thuế đầy đủ cho tiền; một quy tắc pro-rata được áp dụng.
Ngoài ra, các khoản tiền bạn đưa vào Roth được coi là tiền được chuyển đổi, không phải đóng góp. Điều đó có nghĩa là bạn phải đợi năm năm để có quyền truy cập miễn phí vào tiền của mình nếu bạn dưới 59½. Theo nghĩa này, chúng khác với các khoản đóng góp của Roth IRA thông thường, mà bạn có thể rút bất cứ lúc nào mà không phải chịu thuế hay hình phạt.
Về mặt tích cực, một IRA backdoor cho phép bạn vượt qua những giới hạn này:
- Giới hạn thu nhập của Roth IRA: Trong năm 2020, nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của bạn cao hơn 139.000 đô la nếu bạn độc thân là 137.000 đô la cho năm 2019) hoặc 206.000 đô la nếu bạn kết hôn nộp đơn (203.000 đô la cho năm 2019) hoặc góa phụ hoặc góa phụ, bạn không thể đóng góp cho một IR IR. Những giới hạn này không áp dụng cho chuyển đổi backlink của Roth IRA. Giới hạn đóng góp của Roth IRA: Trong năm 2019 và 2020, bạn có thể đóng góp 6.000 đô la mỗi năm (7.000 đô la, nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) cho một IR IR. Với chuyển đổi backback Roth IRA, những giới hạn này không được áp dụng.
Ưu điểm của BackA Roth IRA
Bên cạnh việc vượt qua các giới hạn, tại sao người nộp thuế lại muốn thực hiện các bước bổ sung liên quan đến việc thực hiện điệu nhảy backback Roth IRA?
Đối với một điều, Roth IRAs không yêu cầu phân phối tối thiểu (RMD), điều đó có nghĩa là số dư tài khoản có thể thấy tăng trưởng hoãn thuế miễn là chủ tài khoản còn sống. Bạn có thể lấy ra nhiều hay ít tùy ý khi bạn muốn. Hoặc, để lại tất cả cho những người thừa kế của bạn.
Một lý do khác là sự đóng góp của Back back có thể có nghĩa là tiết kiệm thuế đáng kể trong nhiều thập kỷ kể từ khi phân phối của IR IR, không giống như phân phối IRA truyền thống, không phải chịu thuế. Ưu điểm chính của một backback Roth IRA, cũng như với Roths nói chung là bạn phải trả thuế trước, cho những đóng góp của bạn và mọi thứ sau đó đều được miễn thuế. Đặc điểm này có lợi nhất nếu bạn nghĩ rằng thuế suất sẽ tăng trong tương lai, hoặc thu nhập chịu thuế của bạn sẽ cao hơn sau khi bạn nghỉ hưu so với bây giờ.
Những cân nhắc đặc biệt cho Backdoor Roth IRAs
Người nộp thuế phải chắc chắn để xử lý các con số và xem xét cẩn thận những ưu và nhược điểm của một cửa hậu, đặc biệt nếu họ đang chuyển đổi toàn bộ IRA truyền thống hiện có của họ. Một khi, các chuyển đổi IRA như vậy có thể được đảo ngược, một quá trình được gọi là tái nhiễm khuẩn. Tuy nhiên, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 đã cấm chiến lược tái cấu trúc lại một chiếc Roth trở lại IRA truyền thống.
