Bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu là gì?
Bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu ngân hàng (BOLI) là một hình thức bảo hiểm nhân thọ được mua bởi các ngân hàng nơi ngân hàng là người thụ hưởng và cũng thường là chủ sở hữu của chính sách. Một bảo hiểm như vậy được sử dụng như một nơi trú ẩn thuế cho các tổ chức tài chính, sử dụng các điều khoản tiết kiệm miễn thuế của nó như là cơ chế tài trợ cho lợi ích của nhân viên.
Bảo hiểm nhân thọ
Hiểu bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu (BOLI)
Hợp đồng BOLI chủ yếu được các ngân hàng sử dụng để tài trợ cho lợi ích của nhân viên với tỷ lệ thấp hơn nhiều so với mức họ có thể phải trả bằng cách khác. Quy trình hoạt động như thế này: Ngân hàng thiết lập hợp đồng, và sau đó thực hiện thanh toán vào một quỹ chuyên biệt để dành làm ủy thác bảo hiểm.
Tất cả các lợi ích nhân viên cần được trả cho các nhân viên cụ thể được bảo hiểm theo chương trình được thanh toán từ quỹ này. Tất cả các phí bảo hiểm được trả vào quỹ, ngoài tất cả sự tăng giá vốn, đều được miễn thuế cho ngân hàng. Do đó, các ngân hàng có thể sử dụng hệ thống BOLI để tài trợ cho các lợi ích của nhân viên trên cơ sở miễn thuế.
Như Văn phòng Bộ Tài chính của Bộ Tài chính Hoa Kỳ (OCC) giải thích, các ngân hàng được phép mua các chính sách BOLI, "liên quan đến bồi thường và kế hoạch lợi ích của nhân viên, bảo hiểm nhân sự chính, bảo hiểm để thu hồi chi phí cung cấp trước và lợi ích nhân viên sau khi nghỉ hưu, bảo hiểm cho người vay và bảo hiểm được coi là bảo đảm cho các khoản vay. " OCC cũng có thể cho phép, "sử dụng khác trên cơ sở từng trường hợp."
Ưu và nhược điểm của bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu
Như BoliColi.com, một công ty giúp quản lý các danh mục bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu của công ty và ngân hàng, BOLI theo truyền thống được kết hợp với các kế hoạch lợi ích cho các giám đốc điều hành cấp cao mới. Nhưng gần đây hơn, "nhiều ngân hàng đã thêm BOLI để bù đắp chi phí lợi ích nhân viên hiện có."
Như đã lưu ý, những lợi thế của BOLI bao gồm sự ưu đãi về thuế và khả năng tạo thu nhập bù đắp chi phí liên quan đến các chương trình lợi ích của nhân viên. Nhưng BoliColi.com lưu ý rằng cũng có những bất lợi.
Ví dụ: "nếu hợp đồng BOLI bị ngân hàng từ bỏ, tiền lãi trong chính sách sẽ bị đánh thuế cũng như phạt 10% IRS đối với khoản lãi tương tự như từ bỏ IRA trước tuổi 59 1/2. Nếu chính sách được giữ cái chết của mỗi người được bảo hiểm, tiền lãi trở thành một phần của quyền lợi tử vong miễn thuế và không có thuế phát sinh."
Ngoài ra, "mối quan tâm lớn nhất đối với hầu hết các ngân hàng là chất lượng tín dụng của nhà mạng BOLI. Hầu hết các nhà mạng trên thị trường đều có chất lượng cao nhất, tuy nhiên, có thể thay đổi theo thời gian. Mối quan tâm thứ hai là khả năng cạnh tranh của tỷ lệ tín dụng so với thị trường."
