ĐỊNH NGH DivA cổ tức không thể chịu được
Cổ tức không chịu thuế là cổ tức từ một quỹ tương hỗ hoặc một số công ty đầu tư được quy định khác không phải chịu thuế. Những quỹ này thường không bị đánh thuế vì họ đầu tư vào thành phố hoặc các chứng khoán được miễn thuế khác.
BREAKING XUỐNG cổ tức không chịu thuế
Một quỹ tương hỗ là một phương tiện đầu tư được tạo thành từ một nhóm tiền thu được từ nhiều nhà đầu tư. Các quỹ tương hỗ đầu tư vào chứng khoán như cổ phiếu, trái phiếu, công cụ thị trường tiền tệ và các tài sản khác. Nhà đầu tư nhận được hai loại thu nhập từ cổ phiếu quỹ tương hỗ: cổ tức và tiền lãi từ các chứng khoán nắm giữ trong danh mục đầu tư của quỹ, hoặc thu nhập đầu tư, và lợi nhuận từ việc bán chứng khoán danh mục lợi nhuận.
Thu nhập đầu tư có thể được tái đầu tư vào quỹ hoặc trả bằng tiền mặt cho nhà đầu tư. Dù bằng cách nào, nó phải chịu thuế như thu nhập thông thường, tùy thuộc vào khung thuế cận biên của nhà đầu tư.
Cổ tức không thể chịu được
Tuy nhiên, không phải tất cả cổ tức đều phải chịu thuế. Một loại thu nhập được miễn thuế phổ biến là lãi thu được từ trái phiếu đô thị, đó là trái phiếu do các tiểu bang và thành phố phát hành để gây quỹ cho các hoạt động chung hoặc một dự án cụ thể. Khi người nộp thuế thực hiện thu nhập lãi từ trái phiếu đô thị được phát hành tại bang họ cư trú, lợi nhuận được miễn cả thuế liên bang và tiểu bang.
Một quỹ tương hỗ phải đầu tư hơn 50 phần trăm vốn vào các khoản đầu tư được miễn thuế để cổ tức của nó được phân loại là không chịu thuế.
Trái phiếu thành phố
Trái phiếu thành phố (hay viết tắt là mun munis) là chứng khoán nợ do các tiểu bang, thành phố, quận và các tổ chức chính phủ khác phát hành để thực hiện nghĩa vụ hàng ngày và tài trợ cho các dự án vốn như xây dựng trường học, đường cao tốc hoặc hệ thống thoát nước. Bằng cách mua trái phiếu đô thị, bạn có hiệu lực cho vay tiền đối với công ty phát hành trái phiếu để đổi lấy lời hứa thanh toán lãi thường xuyên, thường là nửa năm một lần và hoàn trả khoản đầu tư ban đầu, hoặc tiền gốc. ngày mà người phát hành trái phiếu hoàn trả tiền gốc) có thể là năm trong tương lai. Trái phiếu ngắn hạn đáo hạn trong một đến ba năm, trong khi trái phiếu dài hạn sẽ không đáo hạn trong hơn một thập kỷ.
Nói chung, lãi suất cho trái phiếu thành phố được miễn thuế thu nhập liên bang. Tiền lãi cũng có thể được miễn thuế tiểu bang và địa phương nếu bạn cư trú tại tiểu bang nơi phát hành trái phiếu. Các nhà đầu tư trái phiếu thường tìm kiếm một dòng thanh toán thu nhập ổn định và, so với các nhà đầu tư chứng khoán, có thể không thích rủi ro hơn và tập trung hơn vào việc bảo tồn, thay vì gia tăng, sự giàu có. Với lợi ích về thuế, lãi suất cho trái phiếu đô thị thường thấp hơn so với chứng khoán có thu nhập cố định chịu thuế như trái phiếu doanh nghiệp.
