Tuyên bố hòa giải ngân hàng là gì?
Một tuyên bố hòa giải ngân hàng là một bản tóm tắt về hoạt động kinh doanh và ngân hàng đối chiếu tài khoản ngân hàng của một thực thể với hồ sơ tài chính của nó. Tuyên bố phác thảo các khoản tiền gửi, rút tiền và các hoạt động khác ảnh hưởng đến tài khoản ngân hàng trong một thời gian cụ thể. Một tuyên bố hòa giải ngân hàng là một công cụ kiểm soát nội bộ tài chính hữu ích được sử dụng để ngăn chặn gian lận.
Cuộc tuyên bố về sự hòa giải ngân hàng
Hiểu về Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng
Báo cáo đối chiếu ngân hàng đảm bảo thanh toán đã được xử lý và các khoản thu tiền mặt đã được gửi vào ngân hàng. Tuyên bố đối chiếu giúp xác định sự khác biệt giữa số dư ngân hàng và số dư sổ sách, để xử lý các điều chỉnh hoặc điều chỉnh cần thiết. Một kế toán viên thường xử lý các báo cáo đối chiếu mỗi tháng một lần.
Chìa khóa chính
- Một tuyên bố hòa giải ngân hàng tóm tắt hoạt động ngân hàng và kinh doanh, đối chiếu tài khoản ngân hàng của một thực thể với hồ sơ tài chính của nó. Báo cáo đối chiếu xác nhận rằng các khoản thanh toán đã được xử lý và các khoản thu tiền mặt đã được gửi vào tài khoản ngân hàng. được hạch toán trên một tuyên bố hòa giải. Sau tất cả các điều chỉnh, số dư trên bảng sao kê đối chiếu ngân hàng phải bằng số dư cuối kỳ của tài khoản ngân hàng.
Thông tin bắt buộc để tạo Tuyên bố hòa giải ngân hàng
Hoàn thành báo cáo đối chiếu ngân hàng yêu cầu sử dụng cả báo cáo hiện tại và tháng trước, bao gồm cả số dư cuối kỳ của tài khoản. Kế toán thường chuẩn bị tuyên bố hòa giải ngân hàng bằng cách sử dụng tất cả các giao dịch trong ngày hôm trước, vì các giao dịch vẫn có thể xảy ra vào ngày sao kê thực tế.
Tất cả các khoản tiền gửi và rút tiền được đăng vào tài khoản phải được sử dụng để chuẩn bị tuyên bố hòa giải.
Báo cáo đối chiếu ngân hàng: Điều chỉnh số dư trên mỗi ngân hàng
Kế toán điều chỉnh số dư cuối kỳ của bảng sao kê ngân hàng để phản ánh séc hoặc rút tiền chưa thanh toán. Đây là các giao dịch trong đó thanh toán trên đường nhưng tiền mặt vẫn chưa được người nhận chấp nhận. Một ví dụ là séc được gửi qua đường bưu điện vào ngày 30 tháng 10. Khi lập báo cáo đối chiếu ngân hàng vào ngày 31 tháng 10, séc được gửi vào ngày hôm trước không có khả năng được rút tiền mặt, vì vậy kế toán sẽ trích số tiền từ số dư ngân hàng. Cũng có thể được thu các khoản thanh toán chưa được xử lý bởi ngân hàng, đòi hỏi phải điều chỉnh tích cực.
Báo cáo đối chiếu ngân hàng: Điều chỉnh số dư trên mỗi cuốn sách
Số dư của tài khoản tiền mặt trong hồ sơ tài chính của một thực thể cũng có thể yêu cầu điều chỉnh. Chẳng hạn, một ngân hàng có thể thu phí khi mở tài khoản. Ngân hàng thường rút và xử lý các khoản phí tự động từ tài khoản ngân hàng. Do đó, khi chuẩn bị một tuyên bố hòa giải ngân hàng, bất kỳ khoản phí nào được lấy từ tài khoản phải được tính bằng cách chuẩn bị một mục nhật ký.
Một mục khác yêu cầu điều chỉnh là tiền lãi kiếm được. Tiền lãi được tự động gửi vào tài khoản ngân hàng sau một khoảng thời gian nhất định. Vì vậy, kế toán có thể cần chuẩn bị một mục làm tăng tiền mặt hiện trong hồ sơ tài chính. Rốt cuộc, điều chỉnh được thực hiện cho sổ sách, số dư phải bằng số dư cuối kỳ của tài khoản ngân hàng. Nếu các số liệu bằng nhau, một tuyên bố hòa giải ngân hàng thành công đã được chuẩn bị.
