Basel II là gì?
Basel II là một bộ các quy định ngân hàng quốc tế do Ủy ban giám sát ngân hàng Basel đưa ra, đã san bằng lĩnh vực quy định quốc tế với các quy tắc và hướng dẫn thống nhất. Basel II mở rộng quy tắc cho các yêu cầu vốn tối thiểu được thiết lập theo Basel I, hiệp định quốc tế đầu tiên, và cung cấp khuôn khổ để xem xét quy định, cũng như đặt ra các yêu cầu công khai để đánh giá mức độ an toàn vốn của các ngân hàng. Sự khác biệt chính giữa Basel II và Basel I là Basel II kết hợp rủi ro tín dụng đối với tài sản do các tổ chức tài chính nắm giữ để xác định tỷ lệ vốn pháp định.
Basel II là gì?
Hiểu Basel II
Basel II là một hiệp định điều tiết ngân hàng quốc tế thứ hai dựa trên ba trụ cột chính: yêu cầu vốn tối thiểu, giám sát theo quy định và kỷ luật thị trường. Yêu cầu về vốn tối thiểu đóng vai trò quan trọng nhất trong Basel II và bắt buộc các ngân hàng phải duy trì tỷ lệ vốn tối thiểu của vốn pháp định đối với các tài sản có rủi ro. Bởi vì các quy định ngân hàng khác nhau đáng kể giữa các quốc gia trước khi đưa ra các hiệp định Basel, một khuôn khổ thống nhất của Basel I và sau đó, Basel II đã giúp các quốc gia giảm bớt lo lắng về khả năng cạnh tranh pháp lý và các yêu cầu vốn quốc gia khác nhau đối với các ngân hàng.
Yêu cầu về vốn tối thiểu
Basel II cung cấp các hướng dẫn để tính toán tỷ lệ vốn pháp định tối thiểu và xác nhận định nghĩa về vốn pháp định và hệ số tối thiểu 8% đối với vốn pháp định đối với tài sản có rủi ro. Basel II chia vốn điều lệ đủ điều kiện của một ngân hàng thành ba tầng. Cấp càng cao, chứng khoán cấp dưới càng ít được phép bao gồm trong đó. Mỗi bậc phải có tỷ lệ tối thiểu nhất định trong tổng vốn điều lệ và được sử dụng làm tử số trong tính toán tỷ lệ vốn điều tiết.
Vốn cấp 1 là định nghĩa chặt chẽ nhất về vốn pháp định phụ thuộc vào tất cả các công cụ vốn khác, và bao gồm vốn cổ đông, dự trữ công bố, thu nhập giữ lại và một số công cụ vốn sáng tạo nhất định. Cấp 2 là công cụ cấp 1 cộng với các khoản dự trữ ngân hàng khác, công cụ lai và các khoản vay cấp dưới trung và dài hạn. Bậc 3 bao gồm Bậc 2 cộng với các khoản vay cấp dưới ngắn hạn.
Một phần quan trọng khác trong Basel II là tinh chỉnh định nghĩa về tài sản có rủi ro, được sử dụng làm mẫu số trong tỷ lệ vốn pháp định và được tính bằng cách sử dụng tổng tài sản được nhân với trọng số rủi ro tương ứng cho từng loại tài sản. Tài sản càng rủi ro, trọng lượng của nó càng cao. Khái niệm tài sản có rủi ro có mục đích trừng phạt các ngân hàng vì nắm giữ tài sản rủi ro, điều này làm tăng đáng kể tài sản có rủi ro và làm giảm tỷ lệ vốn pháp định. Sự đổi mới chính của Basel II so với Basel I là nó tính đến xếp hạng tín dụng của tài sản trong việc xác định trọng số rủi ro. Xếp hạng tín dụng càng cao, trọng số rủi ro càng thấp.
Giám sát quy định và kỷ luật thị trường
Giám sát quy định là trụ cột thứ hai của Basel II cung cấp khuôn khổ cho các cơ quan quản lý quốc gia đối phó với các loại rủi ro khác nhau, bao gồm rủi ro hệ thống, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý. Trụ cột kỷ luật thị trường cung cấp các yêu cầu công khai khác nhau đối với các rủi ro rủi ro của ngân hàng, quy trình đánh giá rủi ro và an toàn vốn, rất hữu ích cho người sử dụng báo cáo tài chính.
