Được kiểm toán trong thời gian thuế có thể là một tình huống mà bạn hy vọng không bao giờ phải giải quyết. Mặc dù bạn có thể cho rằng bạn không thể được kiểm toán nếu bạn đã nhận lại được tiền từ thuế của mình, đó là một quan niệm sai lầm.
Trên thực tế, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ Hoa Kỳ (IRS) có thể kiểm toán khai thuế ngay cả sau khi đã ban hành khoản hoàn thuế cho người nộp thuế. Theo thời hiệu, IRS có thể kiểm toán các tờ khai thuế được nộp trong vòng ba năm trước đó. Trong một số trường hợp nhất định khi xác định được một lỗi đáng kể, IRS có thể kiểm toán các khoản hoàn trả được nộp lại thậm chí còn nhiều hơn thế nhưng thường không nhiều hơn sáu năm dương lịch trước đó.
Chìa khóa chính
- Tờ khai thuế của bạn có thể được kiểm toán sau khi bạn được hoàn lại tiền. Chỉ một tỷ lệ tương đối nhỏ trong số tiền thuế của người nộp thuế ở Hoa Kỳ được kiểm toán mỗi năm. IRS có thể kiểm toán tiền lãi trong tối đa ba năm thuế trước đó và trong một số trường hợp, hãy quay lại hơn nữa.Nếu việc kiểm toán dẫn đến trách nhiệm thuế tăng lên, bạn cũng có thể phải chịu hình phạt và tiền lãi. Xem xét lại sự cẩn thận của bạn trước khi nộp có thể giúp giảm thiểu tỷ lệ bị kiểm toán.
Kiểm toán thuế là gì?
Hàng năm, IRS chọn nhiều tờ khai thuế cho kiểm toán. Quá trình này về cơ bản liên quan đến việc kiểm tra sự trở lại của bạn bởi đại diện của IRS. Người kiểm tra lợi nhuận của bạn có thể đang tìm kiếm các lỗi hoặc sự khác biệt có thể khiến bạn phải trả thuế. Kiểm toán cũng có thể được yêu cầu nếu nghi ngờ gian lận thuế.
Có thể chọn khai thuế để kiểm toán bất kể người nộp thuế đã được hoàn lại tiền hay có nghĩa vụ thuế, miễn là IRS xác định sai lầm hoặc gian lận thuế. Báo cáo thuế cho kiểm toán thường được lựa chọn dựa trên lựa chọn ngẫu nhiên. Theo IRS, khoảng 1 triệu lợi nhuận, hoặc 0, 5% tổng số tiền lãi được nộp, đã được chọn cho một cuộc kiểm toán cho năm dương lịch 2017. Vì vậy, tỷ lệ bạn được nhắm mục tiêu cho một cuộc kiểm toán là khá thấp.
Xét về những gì kiểm toán liên quan, IRS so sánh lợi tức của bạn với nhóm lợi nhuận "định mức" tương tự bằng cách sử dụng công thức thống kê để kiểm tra lỗi hoặc sai lệch. Các phương pháp khác mà IRS sử dụng để chọn trả về cho kiểm toán bao gồm kiểm tra liên quan và các tài liệu phù hợp. IRS thực hiện kiểm toán thuế của mình qua email hoặc thông qua các cuộc phỏng vấn cá nhân tại văn phòng IRS địa phương. Trong năm tài chính 2018, gần 75% kiểm toán được thực hiện bằng thư từ trong khi 25% được thực hiện trong lĩnh vực này.
Điều gì có thể kích hoạt Kiểm toán thuế?
IRS không chỉ định chính xác lý do tại sao nó chọn một số lợi nhuận cho kiểm toán mà không phải là những khoản khác. Một lần nữa, đáng chú ý là một số lựa chọn được thực hiện hoàn toàn ngẫu nhiên, có nghĩa là bạn có thể có lợi nhuận hoàn toàn chính xác và vẫn được kiểm toán.
Nhưng nếu bạn đang tự hỏi điều gì có thể làm tăng tỷ lệ được kiểm toán của bạn, thì đây là một số cờ đỏ phổ biến có thể khiến IRS xem xét kỹ hơn về lợi tức của bạn:
Kiếm thu nhập cao hơn. Trở thành người có thu nhập cao hơn có thể làm việc chống lại bạn tại thời điểm thuế nếu IRS nghi ngờ rằng bạn đang cố gắng cắt giảm và giảm thiểu trách nhiệm thuế của bạn. Trong năm tài chính 2018, những người nộp thuế kiếm được 1 triệu đô la trở lên có cơ hội được kiểm toán cao hơn nhiều so với những người kiếm được ít hơn 1 triệu đô la.
Không báo cáo tất cả thu nhập của bạn. Nếu bạn làm việc như một nhà thầu độc lập, nhận được tiền đánh bạc hoặc trúng xổ số trong năm trước hoặc trải qua một cơn gió thu nhập khác, việc không báo cáo những điều đó trên tờ khai của bạn có thể kích hoạt kiểm toán.
Quan trọng
Khấu trừ quá mức. Việc khấu trừ có thể giúp giảm thu nhập chịu thuế trong năm và có khả năng tăng số tiền hoàn lại của bạn. Nhưng nếu bạn đang thực hiện các khoản khấu trừ (hoặc tín dụng thuế), bạn không được hưởng hoặc các khoản khấu trừ của bạn có vẻ cao bất thường, điều đó có thể khiến IRS xem xét lại tiền lãi của bạn.
Tự làm chủ. Tự làm chủ nghĩa là bạn có thể có thu nhập bất thường hoặc thay vì báo cáo thu nhập, bạn đang báo cáo các khoản lỗ kinh doanh. Nếu lợi nhuận tự làm của bạn cho thấy bất kỳ mô hình bất thường nào có thu nhập hoặc thua lỗ, IRS có thể muốn kiểm tra xem báo cáo thuế của bạn có chính xác không.
Ghi chú:
Trái với suy nghĩ của nhiều người, việc tuyên bố khấu trừ tại nhà sẽ không tự động dẫn đến việc kiểm toán. Trên thực tế, IRS đã giúp việc khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà dễ dàng hơn bằng phương pháp đơn giản hóa.
Sử dụng số tròn. Bạn có thể cho rằng việc làm tròn lên hoặc xuống dễ dàng hơn khi báo cáo thu nhập hoặc chi phí nhưng điều đó là không. IRS có thể nhướn mày nếu lợi nhuận của bạn có đầy đủ các số tròn, vì có vẻ như bạn đang đoán thu nhập hoặc chi phí thực sự của bạn là bao nhiêu.
Điều gì xảy ra nếu lợi nhuận của bạn được kiểm toán sau khi bạn đã nhận được tiền hoàn trả?
Điều gì xảy ra tiếp theo nếu bạn đã được kiểm toán tùy thuộc vào những gì cuộc kiểm toán xuất hiện (hoặc không). Kiểm toán thuế có thể dẫn đến không sửa chữa, hoặc sửa chữa với người nộp thuế nợ nhiều hơn hoặc được hoàn trả lớn hơn; thứ hai thường hiếm.
Thời hiệu
Mặc dù IRS cố gắng kiểm toán khai thuế ngay khi chúng được nộp, nhưng không có gì bất thường khi nhận được thông báo kiểm toán về các vấn đề thuế trong vài năm trở lại đây. Thời hiệu giới hạn thời gian đưa ra cho IRS để áp thuế bổ sung, và thường là ba năm sau khi hoàn trả hoặc đã được nộp, tùy thuộc vào thời gian muộn hơn. Nếu vấn đề thuế không được giải quyết trong thời gian được cho phép bởi thời hiệu, IRS có thể yêu cầu người nộp thuế gia hạn thời hiệu thêm thời gian. Người nộp thuế có thể từ chối yêu cầu như vậy, buộc IRS phải xác định thuế chỉ dựa trên thông tin có sẵn.
Điểm mấu chốt
Bạn vẫn có thể được IRS kiểm toán, ngay cả khi bạn đã nộp và nhận được tiền hoàn trả. Nếu bạn được chọn để kiểm toán, hãy xem xét liệu bạn có muốn nhận hỗ trợ từ chuyên gia thuế để điều hướng quy trình hay không. Quan trọng nhất, hãy nhanh chóng phản hồi các yêu cầu của IRS về tài liệu hoặc thông tin khác để việc kiểm toán có thể được giải quyết nhanh nhất có thể. Nếu cuối cùng bạn phải trả nhiều tiền thuế hơn, hãy cố gắng trả hết tiền càng nhanh càng tốt để cắt giảm số tiền phạt và tiền lãi còn nợ.
