Nhiều người nghĩ rằng khi thu nhập của họ tăng chỉ đủ để đẩy họ vào một khung thuế cao hơn, tiền lương mang về nhà chung, hoặc tiền lương ròng, sẽ giảm. T giả định của anh là không chính xác! Bởi vì Hoa Kỳ có hệ thống thuế suất lũy tiến hoặc cận biên, khi thu nhập tăng sẽ đẩy bạn vào khung thuế cao hơn, bạn chỉ phải trả mức thuế cao hơn cho phần thu nhập đó vượt quá ngưỡng thu nhập cho mức cao nhất tiếp theo khung thuế. Nói cách khác, đừng lo lắng! Được trả nhiều tiền hơn có thể đẩy bạn vào một khung thuế cao hơn nhưng sẽ không dẫn đến mức lương mang về nhà thấp hơn. Mặc dù, bạn có thể muốn xem xét các tùy chọn kế hoạch cụ thể 401k.
Chìa khóa chính
- Ở Mỹ có một hệ thống thuế cận biên, theo đó, khung thuế mô tả mức thuế thu nhập chỉ chịu thu nhập đó trong khung đó. Vì vậy, nếu bạn kiếm được 40.000 đô la trong năm 2019, 9.700 đô la đầu tiên sẽ không phải chịu thuế, tiếp theo $ 29, 774 sẽ bị đánh thuế ở mức 12% và $ 525 còn lại ở mức 22%. Do đó, được trả nhiều hơn và chuyển sang khung thuế cao hơn SILL KHÔNG khiến bạn có thu nhập ròng thấp hơn!
Ví dụ về thuế cận biên
Khái niệm này dễ hiểu hơn với một ví dụ. Đối với năm tính thuế 2019, người nộp thuế duy nhất phải tuân theo biểu thuế thu nhập liên bang sau đây:
- 10% $ 0 đến $ 9, 70012% $ 9, 701 đến $ 39, 47522% $ 39, 476 đến $ 84, 20024% $ 84, 201 đến $ 160, 72532% $ 160, 726 đến $ 204, 10035% $ 204, 101 đến $ 510, 30037% $ 510, 301
Giả sử bạn được tăng lương và mức lương hàng năm của bạn tăng từ 39.000 đô la lên 41.000 đô la. Nhiều người nghĩ sai rằng trước đây họ đã trả thuế 12% là 39.000 đô la, tương đương 4.680 đô la, khiến họ phải trả 34.320 đô la tiền lương mang về nhà, sau khi tăng lương và thay đổi khung thuế, họ sẽ nộp thuế 22% trên 41.000 đô la, hoặc 9.020 đô la, để lại cho họ 31 đô la tiền lương mang về nhà.
Nếu điều này là đúng, chúng ta sẽ cần thực hiện một số tính toán cẩn thận trước khi quyết định có chấp nhận tăng lương từ chủ lao động hay không. May mắn thay, hệ thống thuế không hoạt động theo cách này.
Cách thức hoạt động của hệ thống thuế cận biên là bạn phải trả các mức thuế khác nhau cho các phần thu nhập khác nhau của bạn. Đô la đầu tiên bạn kiếm được đánh thuế ở mức thấp nhất và đô la cuối cùng bạn kiếm được bị đánh thuế ở mức cao nhất. Trong trường hợp này, bạn đã trả thuế 12% cho 39.475 đô la đầu tiên bạn kiếm được (4.739 đô la). Trên 1.525 đô la thu nhập còn lại (41.000 đô la - 39.475 đô la), bạn đã nộp thuế 22% (335 đô la). Tổng thuế của bạn là $ 5, 074, không phải $ 9.020. Trong khi thuế suất biên của bạn là 22%, thuế suất hiệu quả của bạn thấp hơn, ở mức 12, 4% ($ 5, 072 / $ 41.000).
Do đó, khi thu nhập của bạn tăng từ 39.000 đô la lên 41.000 đô la, bạn vẫn rất gần với khung thuế 12% nơi bạn đã ở trước khi tăng lương.
Để đơn giản, chúng tôi đã loại trừ các khoản khấu trừ thuế từ ví dụ này, nhưng trên thực tế, khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản của bạn có thể cung cấp cho bạn một hóa đơn thuế thấp hơn so với những gì chúng tôi đã trình bày ở đây.
Vì vậy, lần tới khi bạn được tăng lương, đừng để những lo ngại về khung thuế làm giảm nhiệt tình của bạn. Bạn thực sự sẽ mang về nhà nhiều tiền hơn trong mỗi phiếu lương.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Tùy thuộc vào thu nhập của bạn, trước và sau, bạn có thể đang ở trên đỉnh giữa các khung thuế cận biên. Và bằng cách vượt qua ranh giới đến một khung cao hơn, bạn có thể thấy rằng bạn đang ở trong lãnh thổ thuế tối thiểu thay thế, nơi bạn cũng có thể bị mất các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản nhất định. Tùy thuộc vào thành phần thu nhập (kiếm được so với đầu tư) và số tiền, thu nhập của bạn có thể phải chịu thuế An sinh xã hội 6, 2% và thuế suất Medicare 1, 45%.
Một tình huống phổ biến hơn là tỷ lệ cận biên của bạn sẽ tăng khi tổng thu nhập điều chỉnh của bạn tăng lên. Bạn có thể sẽ có nhiều dòng tiền hơn, nhưng thuế suất hiệu quả của bạn sẽ cao hơn.
Nếu thu nhập của bạn đủ cao, bạn có thể thấy dòng tiền của mình tăng lên vì bạn không còn bắt buộc phải trả vào Bảo hiểm xã hội. Thu nhập mà thuế này được giới hạn.
