Sở hữu tài sản ở Canada có thể sinh lãi nếu bạn hiểu luật thuế của Canada áp dụng cho đầu tư bất động sản.
Không có yêu cầu cư trú hoặc quyền công dân để mua và sở hữu tài sản ở Canada. Bạn có thể cư trú tại Canada trên cơ sở tạm thời, nhưng bạn sẽ cần phải tuân thủ các yêu cầu nhập cư nếu bạn muốn có một thời gian lưu trú dài hạn hoặc trở thành thường trú nhân. Người không cư trú cũng có thể sở hữu bất động sản cho thuê ở Canada, nhưng cần phải khai thuế hàng năm với Cơ quan doanh thu Canada (CRA).
Thuế tài sản
Khi bạn mua một tài sản, bạn phải trả thuế chuyển nhượng tỉnh khác nhau tùy theo từng tỉnh, nhưng có thể khoảng 1% trên 200.000 đô la đầu tiên và 2% trên số dư. Một số miễn trừ áp dụng nếu đây là lần mua bất động sản đầu tiên của bạn ở Canada. Thành phố cũng đánh thuế tài sản hàng năm, dựa trên giá trị tài sản được đánh giá, phản ánh giá trị thị trường. Trường học và các loại thuế khác được bao gồm trong thuế thành phố này. Thông tin về thuế thành phố hiện tại đối với một tài sản cụ thể thường có sẵn.
Mua nhà mới phải chịu Thuế Hàng hóa và Dịch vụ liên bang (GST), nhưng có thể được giảm giá một phần cho nhà mới hoặc nhà cải tạo, nếu bạn dự định sống trong nhà. GST không áp dụng để bán lại nhà.
Thuế đánh vào tài sản cho thuê
Đạo luật thuế thu nhập Canada yêu cầu 25% tổng thu nhập cho thuê tài sản được nộp mỗi năm. Tuy nhiên, những người không cư trú có thể chọn trả 25% thu nhập cho thuê ròng (sau chi phí) bằng cách hoàn thành mẫu NR6. Nếu tài sản cho thuê phải chịu lỗ ròng, thì bạn có thể lấy lại các khoản thuế đã trả trước đó. Thu nhập của bạn sẽ được đối xử khác nhau tùy thuộc vào việc bạn là đồng sở hữu hay đối tác và liệu đó có được coi là thu nhập cho thuê hoặc kinh doanh hay không.
Bạn có thể khấu trừ hai loại chi phí phát sinh để kiếm thu nhập cho thuê: chi phí hoạt động hiện tại và chi phí vốn. Thứ hai cung cấp lợi ích lâu dài. Chi phí đồ nội thất hoặc thiết bị cho một tài sản cho thuê không thể được khấu trừ vào thu nhập cho thuê của bạn cho năm đó. Tuy nhiên, chi phí có thể được khấu trừ trong một khoảng thời gian nhiều năm, vì các mặt hàng này mất giá. Khấu trừ được gọi là trợ cấp chi phí vốn (CCA).
Thuế tài sản và thế chấp, vay ngân hàng hoặc lãi suất tín dụng được khấu trừ thuế ở Canada nếu tài sản là tài sản đầu tư. Để tìm hiểu thêm về việc sử dụng thế chấp của bạn cho mục đích đầu tư, hãy nhớ đọc Tạo thế chấp Canada được khấu trừ thuế .
Bán tài sản Canada
Khi một người không cư trú bán một tài sản ở Canada, chính phủ Canada lấy 50% của bất kỳ giao dịch bán nào làm thuế khấu trừ. Cư dân Mỹ cũng phải báo cáo mức tăng vốn cho Sở Thuế vụ (IRS). Tuy nhiên, nếu lợi nhuận đã bị đánh thuế ở Canada, nó có thể được coi là tín dụng thuế nước ngoài. Khi một người không cư trú bán một tài sản ở Canada, người bán phải cung cấp cho người mua giấy chứng nhận giải phóng mặt bằng do CRA chuẩn bị. Nếu không có chứng nhận này, người mua có thể giữ một phần giá mua, vì người mua có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân với CRA đối với bất kỳ khoản thuế chưa thanh toán nào của người không cư trú.
Khi bạn rời khỏi Canada, sẽ có một "định đoạt" tài sản vốn. Nói cách khác, nếu bạn sở hữu tài sản Canada được đánh giá cao về giá trị, bạn sẽ phải trả thuế cho những khoản lãi đó nếu và khi bạn rời khỏi đất nước. "Bố trí được coi là" này cũng có thể được áp dụng khi chủ sở hữu tài sản không cư trú qua đời hoặc khi tài sản được chuyển từ một cá nhân sang công ty hoặc người thân của cá nhân đó, mặc dù không có tiền nào được trả.
Cho vay vốn chủ sở hữu
Bạn có thể nhận được vốn chủ sở hữu từ tài sản dân cư Canada của mình bằng một khoản tín dụng thế chấp hoặc vốn chủ sở hữu nhà ở (HELOC).
Một khoản thế chấp ngược không dành cho tất cả mọi người, nhưng họ cho phép chủ nhà từ 60 tuổi trở lên nhận thanh toán thường xuyên với tổng số lên tới 40% giá trị thẩm định hiện tại của căn nhà. Không hoàn trả là bắt buộc và tiền thu được miễn thuế. Các khoản tiền có thể được đầu tư, chi phí lãi vay có thể được xóa (nếu tiền được đầu tư vào một tài sản tạo thu nhập) và chủ nhà có thể sống trong nhà miễn là họ muốn. Khoản vay kết thúc khi chủ nhà chết hoặc bán căn nhà, tại thời điểm đó, nó được trả hết bằng tiền bán hàng.
Một HOC TRỢ là một thế chấp thứ hai tại nhà của bạn để đảm bảo một khoản vay hoặc hạn mức tín dụng. Nó cung cấp tính linh hoạt thanh toán lớn hơn thế chấp thông thường vì bạn có thể trả bất kỳ khoản tiền gốc nào bất cứ lúc nào mà không bị phạt. Lãi suất trên một dòng tín dụng thường cao hơn lãi suất thế chấp, nhưng thường thấp hơn nợ không có bảo đảm.
Đầu tư bất động sản thay thế
Quỹ tín thác đầu tư bất động sản (REITs) là các công ty giao dịch công khai đầu tư vào danh mục tài sản bất động sản. Hầu hết các REIT có trụ sở tại Canada giao dịch trên Sàn giao dịch chứng khoán Toronto (S & P / TSX) của Canada.
Khi tin tưởng, họ phải phân phối phần lớn thu nhập chịu thuế của mình cho các cổ đông. Vào năm 2007, chính phủ liên bang của Canada đã quy định rằng các quỹ tín thác thu nhập phải chuyển đổi sang các công ty nộp thuế thông thường trước ngày 1 tháng 1 năm 2011, nhưng nhiều REITS đã được miễn trừ khỏi luật này. Các quy tắc ủy thác mới yêu cầu REIT duy trì 95% thu nhập từ các nguồn thu thụ động (tiền thuê từ bất động sản, tiền lãi, tiền lãi từ bất động sản, cổ tức và tiền bản quyền) và 75% thu nhập từ phần cho thuê và tăng vốn của quy tắc trước. Nếu REIT duy trì cấu trúc này, nó sẽ vẫn theo luật thuế ủy thác trước đó. Để biết thêm về loại cấu trúc thu nhập này, hãy đọc Khái niệm cơ bản về thuế REIT .
Phần kết luận
Tóm lại, luật pháp Canada khá tự do khi sở hữu bất động sản. Bạn không cần phải là công dân Canada hoặc thậm chí sống ở quốc gia này, và thuế tài sản và chi phí lãi vay được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, để đầu tư có lãi, bạn nên lưu ý đến ý nghĩa thuế của mọi giai đoạn đầu tư, từ việc sở hữu tài sản và cư ngụ hoặc cho thuê, cuối cùng là bán nó.
