IRA Conduit là gì
IRA ống dẫn là một tài khoản được sử dụng để chuyển tiền từ một chương trình hưu trí đủ điều kiện sang một kế hoạch đủ điều kiện khác. Thông thường, ý định sử dụng loại Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) này là để lưu trữ tài sản cho đến khi chúng có thể được chuyển sang một kế hoạch đủ điều kiện của chủ nhân mới. Một ống dẫn IRA còn được gọi là "IRA tái đầu tư".
IRAK XUỐNG ống dẫn IRA
Một ống dẫn IRA được thiết lập bằng cách ký Thỏa thuận Kế hoạch IRA. Không có quy định cụ thể để tạo IRA ống dẫn. Thay vào đó, chỉ cần đáp ứng một số quy tắc nhất định, chẳng hạn như giao dịch tài sản từ một nguồn khác và đảm bảo rằng tiền có nguồn gốc từ một rollover đủ điều kiện hoặc tái đầu tư trực tiếp từ một kế hoạch đủ điều kiện hoặc 403 (b), là những yêu cầu duy nhất. Không có giới hạn về tổng số tiền đóng góp được chuyển đến IRA kênh dẫn từ một kế hoạch đủ điều kiện, cũng như về số lượng giao dịch có thể được thực hiện. Một cá nhân không cần phải đóng góp 100% tài sản trong kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện của họ cho IRA ống dẫn. Ngoài ra, không có giới hạn thời gian trên IRA ống dẫn. Các tài sản có thể cư trú và phát triển trong một ống dẫn IRA trong nhiều thập kỷ và vẫn được chuyển sang kế hoạch 401 (k) của chủ nhân mới. Cũng không có thời gian tối thiểu mà tài sản phải ở trong một ống dẫn IRA.
Các quy tắc bao gồm việc giao dịch tài sản hưu trí được tìm thấy trong phần 408 (d) (3) (A) (ii) của Bộ luật Hoa Kỳ và trong hướng dẫn của Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) về Rollovers của Kế hoạch hưu trí và phân phối IRA . Một hướng dẫn với nhiều hướng dẫn IRA ống dẫn có thể được tìm thấy ở đây.
Lợi ích của IRA
Lợi ích lớn nhất của IRA ống dẫn là sự linh hoạt mà nó mang lại cho một cá nhân đã rời bỏ công việc và phải tìm một nơi để giữ tài sản 401 (k) (hoặc tài sản từ một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện khác). Cụ thể, IRA ống dẫn cung cấp một cách xoay quanh yêu cầu tái đầu tư 60 ngày của IRS. Trong nhiều trường hợp, phải mất hơn 60 ngày để tìm một công việc mới và hoàn thành quá trình chuyển tài sản từ kế hoạch nghỉ hưu này sang kế hoạch nghỉ hưu khác. Nếu không sử dụng ống dẫn hoặc cuộn qua IRA, một cá nhân có thể bị phạt thuế vì nhận phân phối sớm.
Nhược điểm của IRA
Đối với tất cả các IRA ống dẫn linh hoạt cung cấp, có một số sự đánh đổi. Ví dụ, một khi tài sản đã được chuyển sang IRA kênh dẫn, không có đóng góp bổ sung nào có thể được thực hiện. Nếu người dùng IRA có ống dẫn không có phương tiện tiết kiệm hưu trí nào khác, họ sẽ không thể đóng góp cho kế hoạch tiết kiệm được ưu đãi thuế và có thể bị tụt hậu so với mục tiêu tiết kiệm hưu trí của họ. Tương tự, tiền có thể không được chuyển vào IRA từ các nguồn khác nếu không sẽ mất lợi thế về thuế (không còn có thể tích lũy tiền lãi miễn thuế và đủ điều kiện để xử lý thuế trung bình chuyển tiếp).
