Gian lận doanh nghiệp là gì?
Gian lận công ty đề cập đến các hoạt động được thực hiện bởi một cá nhân hoặc công ty được thực hiện theo cách không trung thực hoặc bất hợp pháp và được thiết kế để mang lại lợi thế cho cá nhân hoặc công ty gây ra. Các mưu đồ lừa đảo của công ty vượt ra ngoài phạm vi vị trí đã nêu của một nhân viên và được đánh dấu bởi sự phức tạp và tác động kinh tế của họ đối với doanh nghiệp, các nhân viên khác và các bên ngoài.
Chìa khóa chính
- Khi các công ty tham gia vào các hoạt động không trung thực hoặc bất hợp pháp, nó được gọi là gian lận công ty. Có nhiều hình thức gian lận công ty bao gồm các dịch vụ hoặc sản phẩm kế toán sai lệch. Vụ bê bối Enron là một ví dụ về gian lận công ty.
Cách thức hoạt động của gian lận doanh nghiệp
Gian lận công ty có thể là thách thức để ngăn chặn và để bắt. Bằng cách tạo ra các chính sách hiệu quả, một hệ thống kiểm tra và cân bằng và bảo mật vật lý, một công ty có thể hạn chế mức độ gian lận có thể xảy ra. Nó được coi là một tội phạm cổ trắng.
Các loại gian lận doanh nghiệp
Mặc dù có thể được thực hiện theo nhiều cách khác nhau, nhưng gian lận công ty thường xuyên được thực hiện bằng cách tận dụng thông tin bí mật hoặc truy cập vào các tài sản nhạy cảm và sau đó tận dụng các tài sản đó để kiếm lợi. Sự gian lận thường được ẩn giấu đằng sau các hoạt động kinh doanh hoặc trao đổi hợp pháp để ngụy trang cho hoạt động bất hợp pháp.
Ví dụ, kế toán cho một công ty có thể được thay đổi để đưa ra một hình ảnh về doanh thu và lợi nhuận cao so với kết quả tài chính thực tế. Những hành động này có thể được thực hiện để che giấu những thiếu sót như lỗ ròng, doanh thu chậm, doanh thu giảm hoặc chi phí lớn. Việc hạch toán sai lệch có thể được thực hiện để làm cho công ty hấp dẫn hơn đối với người mua hoặc nhà đầu tư tiềm năng.
Các hình thức gian lận khác của công ty có thể nhằm mục đích ngụy trang hoặc xuyên tạc một dịch vụ hoặc sản phẩm mà công ty đang phát triển hoặc có trong dịch vụ, che giấu những sai sót hoặc khiếm khuyết của nó. Thay vì đầu tư vào việc sửa chữa, tân trang hoặc thiết kế lại sản phẩm, những người chịu trách nhiệm cho sản phẩm cố gắng làm chệch hướng hoặc ngụy trang những vấn đề này. Điều này có thể được thực hiện nếu bộ phận hoặc công ty không có tài chính để khắc phục vấn đề hoặc nếu tiết lộ vấn đề có thể khiến khách hàng và nhà đầu tư bỏ đi.
Nếu một công ty hoặc cá nhân tuyên bố họ đang sử dụng một số quỹ của mình để đầu tư hoặc các loại dự trữ tiền tệ khác nhằm tăng giá trị, nhưng thực tế, các quỹ đó đã được sử dụng hoặc chuyển hướng đi nơi khác, đó là một loại hình công ty lừa đảo.
Ví dụ về gian lận doanh nghiệp
Kế toán lừa đảo và thực tiễn kinh doanh dẫn đến sự sụp đổ của Enron là một ví dụ về gian lận của công ty. Do việc sử dụng rộng rãi các sơ hở và các chiến thuật ngụy trang khác, công ty đã che giấu nợ từ các giao dịch thất bại, số tiền lên tới hàng tỷ đô la. Để duy trì trò chơi đố chữ, những người có trách nhiệm gây áp lực cho kiểm toán viên của họ để che giấu sự lừa dối của họ, trong đó bao gồm việc phá hủy các tài liệu tài chính.
