Cơ hội bạn bị khấu trừ thuế cuối cùng có thể cao hơn bạn nghĩ. Một báo cáo năm 2018 của Văn phòng Trách nhiệm Chính phủ (GAO) cho thấy rằng một phần năm số người nộp thuế, hơn 30 triệu người, có thể nợ thuế do bảo lãnh năm ngoái.
Nếu bạn là một trong những người đó, bạn đã có đến ngày 15 tháng 1 năm 2019, để tránh bị phạt với khoản thanh toán thuế ước tính. Nếu bạn bỏ lỡ cơ hội đó, vẫn có thể có tin tốt. Vào ngày 16 tháng 1 năm 2019, IRS đã ban hành miễn trừ có thể giúp những người bỏ lỡ thời hạn để tránh bị phạt, miễn là họ thực hiện các hành động thích hợp được nêu dưới đây.
Chìa khóa chính
- Gần 1 trong số 5 người nộp thuế có thể đã nợ thuế do các khoản thuế bị khấu trừ như là một phần của thay đổi luật thuế của Trump. Nhiều người đang đối phó với các khoản thuế bị khấu trừ là thực tế rằng Bộ Tài chính Hoa Kỳ đã không cập nhật số tiền khấu trừ cá nhân để phản ánh các thay đổi trong luật thuế. Có thể các ứng cử viên bị khấu trừ bao gồm những người nộp thuế đã kết hôn có nhiều con, những người không có con thu nhập tiền lương, và những người tự làm chủ. Tùy thuộc vào số tiền bị giữ lại, và liệu bạn có bồi thường cho nó trước thời hạn hay không, có thể áp dụng các hình phạt dưới quyền. Có nhiều loại miễn trừ bạn có thể đủ điều kiện để tránh hình phạt này.
Báo cáo GAO
Chủ lao động của bạn được yêu cầu khấu trừ thuế đối với khoản thanh toán của bạn dựa trên các bảng khấu trừ được cung cấp bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS), nhưng bạn có thể giảm số tiền bị giữ lại bằng cách yêu cầu khấu trừ trợ cấp. Trong lịch sử, các khoản phụ cấp được dựa trên các miễn trừ cá nhân, không còn tồn tại do những thay đổi do Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) mang lại.
Theo GAO, Bộ Tài chính Hoa Kỳ đã chọn cùng một giá trị trợ cấp khấu trừ (4.150 đô la cho năm 2018) sẽ tồn tại theo luật thuế cũ. Điều này dẫn đến 30 triệu người được bảo lãnh trong năm 2018, so với 27 triệu người sẽ được bảo lãnh theo luật thuế trước đây.
- Nếu bạn quan tâm đến các tài nguyên để tìm hiểu thêm về cách thay đổi thuế có thể ảnh hưởng đến bạn, có hai tài liệu có thể giúp đỡ, cả hai đều được IRS cung cấp. Ấn phẩm 5307, có tiêu đề Cải cách thuế: Khái niệm cơ bản cho cá nhân và gia đình và Ấn phẩm 5318, có tiêu đề Cải cách thuế: Có gì mới cho doanh nghiệp của bạn là nơi tuyệt vời để bắt đầu.
Tại sao bảo lãnh là một vấn đề
Hệ thống thuế của Hoa Kỳ hoạt động dựa trên cơ sở trả tiền khi bạn trả tiền (đôi khi được gọi là tiền lương khi bạn kiếm tiền), nghĩa là bạn phải khấu trừ hoặc nộp thuế ước tính trong năm tính thuế. Việc loại bỏ miễn trừ cá nhân, thay đổi các bảng khấu trừ do TCJA đứng đầu mang lại và thực tế là người nộp thuế được khuyến khích, nhưng không bắt buộc, để nộp Mẫu W-4 cập nhật có thể dẫn đến việc khấu trừ thuế cho hàng triệu người nộp thuế.
Những người nên quan tâm
Theo GAO, một người đóng thuế đã kết hôn với hai đứa trẻ kiếm được 180.000 đô la hàng năm, bao gồm 20.000 đô la từ thu nhập phi lợi nhuận và người đưa ra các khoản khấu trừ là một ứng cử viên có khả năng được bảo lãnh. Bạn cũng có thể thấy mình phải chịu những điều này.
- Trước đây, bạn đã chia thành từng nhóm, nhưng bây giờ có kế hoạch khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn. Bạn là thành viên của một hộ gia đình có hai mức lương không có con hoặc trẻ em từ 17 tuổi trở lên. Bạn có thu nhập tự làm hoặc thu nhập ngoài lương khác. Bạn đã nhận được Tiền thưởng cuối năm, cổ tức bằng cổ phiếu hoặc lãi vốn. Bạn nợ thuế tối thiểu thay thế hoặc thuế đối với thu nhập chưa kiếm được của người chưa thành niên. Bạn nhận ra lợi nhuận từ việc bán bất động sản. Bạn sống trong một tiểu bang có thuế cao và đang mất một phần của tiểu bang của bạn và các khoản khấu trừ thuế địa phương (SALT). Bạn có các khoản chi phí liên quan đến việc làm không được thanh toán đáng kể không còn được khấu trừ theo TCJA. Bạn có tiền thắng cược mà không bị khấu trừ thuế.
Nếu bất kỳ điều nào trong số này áp dụng cho bạn, và bạn cũng không thể cập nhật khoản giữ lại của mình trong năm 2018, thì nguy cơ bảo lãnh sẽ còn lớn hơn.
Khi Penalty Kicks In
Thông thường, hình phạt thanh toán dưới mức có thể được áp dụng nếu số tiền bị khấu trừ (hoặc đã trả qua thuế ước tính) không bằng 90% số thuế bạn nợ trong năm 2018 hoặc 100% số thuế bạn nợ trong năm tính thuế 2017. Nếu một hình phạt được áp dụng, nó thường là 0, 5% số tiền nợ cho mỗi tháng số tiền đó chưa được trả.
Việc từ bỏ IRS, ban hành ngày 16 tháng 1 năm 2019, giảm ngưỡng xuống 85%. Nói cách khác, nếu số tiền bị khấu trừ bao gồm các khoản thanh toán thuế ước tính bằng hoặc vượt quá 85% số thuế bạn nợ trong năm 2018 (hoặc 100% số thuế bạn nợ trong năm tính thuế 2017), hình phạt sẽ được miễn.
Miễn trừ bổ sung có sẵn
Hình phạt cũng có thể được miễn trong các trường hợp này.
- Bạn không nợ thuế trong năm 2017. Bạn có trách nhiệm thuế (trừ các khoản thanh toán đã thực hiện) cho năm nay dưới 1.000 đô la. Bạn đã bỏ lỡ một khoản thanh toán ước tính do tai nạn, thảm họa hoặc các trường hợp bất thường khác. Bạn đã nghỉ hưu sau khi đến tuổi 62 và điều đó là nguyên nhân của sự bảo lãnh. Bạn đã bị vô hiệu hóa trong năm tính thuế trước hoặc hiện tại và không thể thực hiện các khoản thanh toán ước tính cho lý do đó. Bạn có bất kỳ tình huống nào khác trong đó thanh toán thiếu không phải do sự lơ là cố ý từ phía bạn.
Ngay cả khi bạn không đủ điều kiện để từ bỏ, bạn vẫn có thể đủ điều kiện để giảm hình phạt trong một số trường hợp, bao gồm thay đổi tình trạng hôn nhân hoặc thu nhập đáng kể nhận ra vào cuối năm.
Bạn nên làm gì
Xác định xem bạn có chịu thuế trong năm 2018 hay không. Phiên bản 2018 của Mẫu 1040 và hướng dẫn vẫn còn trên trang web của IRS cùng với nhiều biểu mẫu và lịch trình bổ sung với nhiều hơn được thêm vào mỗi ngày.
Mẫu đơn 2210
Hoàn thành Phần I của Mẫu 2210 và bảng tính kèm theo và hướng dẫn để xác định xem có từ bỏ áp dụng trong trường hợp của bạn hay không.
Nếu từ bỏ không áp dụng, bạn có thể sẽ nợ một hình phạt. Trong một số trường hợp, IRS sẽ tính hình phạt cho bạn. Trong các trường hợp khác, bạn phải sử dụng Biểu mẫu 2210 để tự mình tìm ra hình phạt. Xem Mẫu 2210, hướng dẫn và bảng tính để biết thêm thông tin.
Điểm mấu chốt
Chỉ vì thời hạn cuối cùng cho các khoản thanh toán thuế ước tính cho năm 2018 đã trôi qua không có nghĩa là bạn nợ tiền ngay cả khi bạn đã bảo đảm về thuế của bạn vào năm ngoái. Kiểm tra tính đủ điều kiện của bạn cho wavier cũng như các miễn trừ khác mà bạn có thể đủ điều kiện.
