Rút tiền đối với thu nhập từ Roth IRA không được tính là thu nhập, nhưng chỉ khi bạn thực hiện những gì IRS coi là phân phối đủ điều kiện. Nếu bạn tuân theo các quy tắc của IRS, thu nhập sẽ được miễn thuế và bạn cũng không phải trả thuế khi rút tiền, đây là một trong những lợi ích chính của loại tài khoản hưu trí này.
Phân phối không đủ điều kiện được tính là thu nhập và cũng phải chịu thuế và hình phạt tiềm năng. Thu nhập từ phân phối không đủ điều kiện cũng ảnh hưởng đến tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) mà IRS sử dụng để xác định xem bạn có đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA hay không. Nói chung, người có thu nhập cao không thể.
Chìa khóa chính
- Thu nhập từ Roth IRA không được tính là thu nhập miễn là rút tiền đủ điều kiện. Thông thường, bạn cần có ít nhất 59½ và tài khoản ít nhất năm năm để phân phối được tính là đủ điều kiện, nhưng vẫn có trường hợp ngoại lệ. phân phối không đủ điều kiện, được tính là thu nhập chịu thuế và bạn cũng có thể phải trả tiền phạt. Các phân phối đủ điều kiện cũng ảnh hưởng đến MAGI của bạn, mà IRS sử dụng để xác định xem bạn có đủ điều kiện để đóng góp cho một Roth hay không.
Khái niệm cơ bản của Roth IRAs
Roth IRAs cung cấp một cách được ưu đãi về thuế để tiết kiệm cho nghỉ hưu. Không giống như IRA truyền thống, các khoản đóng góp của Roth IRA được thực hiện bằng đô la sau thuế và không được khấu trừ. Thay vào đó, lợi ích về thuế được thực hiện vào phần phụ trợ với rút tiền miễn thuế. Vì các khoản đóng góp được thực hiện bằng đô la sau thuế, bạn có thể rút chúng bất cứ lúc nào, miễn thuế và không bị phạt và chúng sẽ không được tính là thu nhập. Số tiền tối đa bạn có thể đóng góp cho một IR IR vào năm 2020 là 6.000 đô la. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn đủ điều kiện để đóng góp thêm 1.000 đô la.
Tuy nhiên, rút tiền từ thu nhập từ các khoản đầu tư này bị đánh thuế khác nhau. Thu nhập từ các khoản đầu tư trong Roth IRA không phải chịu thuế thu nhập hoặc được bao gồm trong thu nhập của chủ tài khoản. Thay vào đó, họ tích lũy trên cơ sở hoãn thuế và được miễn thuế khi rút tiền từ nhà phân phối nếu phân phối đủ điều kiện. Nếu phân phối không đủ điều kiện, nó được tính là thu nhập, bạn sẽ nợ thuế và cũng có thể phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%.
Roth IRAs và phân phối đủ tiêu chuẩn
Phân phối thu nhập từ một IR IR được tính là đủ điều kiện nếu bạn ở độ tuổi 59½ trở lên và bạn đã có tài khoản Roth IRA trong ít nhất năm năm, được gọi là "quy tắc 5 năm". Quy tắc 5 năm cũng được áp dụng cho các quỹ được chuyển đổi từ IRA truyền thống sang Roth IRA.
Nếu bạn từ 59 tuổi trở lên và không đáp ứng quy tắc 5 năm, các bản phân phối được tính là thu nhập và bạn sẽ phải trả thuế cho họ nhưng không phải là hình phạt rút tiền sớm 10%.
Có những ngoại lệ cho quy tắc phân phối đủ điều kiện. Bạn có thể thực hiện thuế rút tiền và không bị phạt nếu bạn dưới 59 tuổi và đã có tài khoản ít nhất năm năm nếu:
- Bạn bị vô hiệu hóa vĩnh viễn Việc rút tiền được sử dụng để mua căn nhà đầu tiên (giới hạn 10.000 đô la) Nếu bạn qua đời và việc rút tiền được thực hiện bởi một người thụ hưởng thừa kế nhà Roth
Phân phối không đủ tiêu chuẩn và MAGI
Việc phân phối không đủ điều kiện cũng có thể ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện của bạn để đóng góp cho Roth IRA. Những tài khoản này phải chịu giới hạn thu nhập. Nếu bạn có một phân phối không đủ điều kiện, thu nhập (không phải đóng góp) sẽ được bao gồm trong MAGI của bạn, mà IRS sử dụng để xác định tính đủ điều kiện của Roth IRA.
Vào năm 2020, các cá nhân có MAGI từ 139.000 đô la trở xuống được phép đóng góp tối đa cho một IR IR. Các giai đoạn cho người độc thân bắt đầu từ $ 124.000. Giới hạn MAGI là 206.000 đô la với mức loại trừ bắt đầu từ $ 196.000 nếu bạn kết hôn và nộp đơn chung.
Điểm mấu chốt
Hãy nhớ rằng bạn có thể rút các khoản đóng góp bất cứ lúc nào và độ tuổi, hình phạt và miễn thuế, và nó sẽ không được tính là thu nhập.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Joe Allaria, CFP®
Quản lý sự giàu có của Carson ALLaria, Glen Carbon, IL
Câu trả lời dễ dàng là thu nhập từ Roth IRA không được tính vào thu nhập. Nếu bạn giữ thu nhập trong tài khoản, họ chắc chắn không phải chịu thuế. Và nếu bạn rút chúng? Nói chung, họ vẫn không được tính là thu nhập, trừ khi việc rút tiền được coi là phân phối không đủ điều kiện. Trong trường hợp đó, thu nhập có thể phải chịu thuế. (Trang web của IRS, IRS.gov giải thích những gì định nghĩa phân phối Roth IRA đủ điều kiện so với không đủ điều kiện.)
Mặc dù vậy, hãy nhớ rằng, không bao giờ bạn bị buộc phải nhận các bản phân phối từ một IR IR, không giống như IRA truyền thống, nơi các phân phối tối thiểu bắt buộc bắt đầu từ năm (hoặc năm sau năm) khi bạn bước sang tuổi 70.5.
