Nợ ngắn hạn được coi là một phần của các khoản nợ hiện tại của công ty và được bao gồm trong tính toán vốn lưu động. Các khoản nợ ngắn hạn phải được trả bởi một công ty trong vòng một năm. Vì vốn lưu động được tính là tài sản hiện tại của công ty, nợ ngắn hạn ít hơn, nợ ngắn hạn làm giảm vốn lưu động.
Nợ ngắn hạn
Nợ ngắn hạn thường được một công ty vay để tài trợ cho các hoạt động hiện tại của mình, chẳng hạn như mua nguyên liệu thô, thanh toán cho các nhà cung cấp và trả trước một số chi phí nhất định. Ngoài ra, đôi khi một công ty gộp tất cả các khoản nợ ngắn hạn cùng với một phần nợ dài hạn hiện tại, cả hai đều được bao gồm trong các khoản nợ hiện tại của bảng cân đối kế toán của công ty. Do đó, bất kỳ sự phân loại lại nợ dài hạn thành nợ ngắn hạn hoặc bất kỳ khoản vay nào của công ty đáo hạn trong vòng một năm đều làm giảm vốn lưu động.
Cân nhắc nợ ngắn hạn
Có một số trường hợp nhất định khi một công ty phát sinh nợ ngắn hạn bằng cách vay từ các chủ nợ nhưng nhanh chóng vượt qua số dư nợ ngắn hạn khi đến hạn bằng cách lấy lại tín dụng trên cơ sở ngắn hạn. Trong trường hợp này, một nhà đầu tư nên đánh giá xem có hợp lý không khi cho rằng nợ ngắn hạn của một công ty sẽ được xử lý lại và do đó, loại trừ số dư nợ này khỏi tính toán vốn lưu động.
Vốn lưu động điều chỉnh
Trong một số trường hợp nhất định, nhà đầu tư chỉ muốn xem xét các tài sản và nợ hiện tại liên quan đến hoạt động của công ty và loại trừ mọi tài khoản hiện tại có liên quan đến hoạt động tài chính của công ty, chẳng hạn như nợ ngắn hạn. Trong trường hợp này, nợ ngắn hạn không ảnh hưởng đến việc tính toán vốn lưu động điều chỉnh.
