Phí bảo hiểm kiếm được là gì?
Thuật ngữ thu được phí bảo hiểm đề cập đến phí bảo hiểm được thu thập bởi một công ty bảo hiểm cho phần chính sách đã hết hạn. Đó là những gì bên được bảo hiểm đã trả trong một phần thời gian trong đó hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực, nhưng đã hết hạn. Vì công ty bảo hiểm bảo hiểm rủi ro trong thời gian đó, nên công ty coi các khoản thanh toán phí bảo hiểm liên quan mà họ nhận được từ bên được bảo hiểm là không được hưởng. Khi thời gian đã hết, nó có thể ghi lại là kiếm được hoặc là lợi nhuận.
Hiểu phí bảo hiểm kiếm được
Một phí bảo hiểm kiếm được thường được sử dụng trong ngành bảo hiểm. Bởi vì các chủ hợp đồng trả phí bảo hiểm trước, các công ty bảo hiểm không ngay lập tức coi phí bảo hiểm được trả cho hợp đồng bảo hiểm là thu nhập. Trong khi chủ hợp đồng đáp ứng nghĩa vụ tài chính của mình và nhận được lợi ích, nghĩa vụ của một công ty bảo hiểm bắt đầu khi họ nhận được phí bảo hiểm.
Khi phí bảo hiểm được thanh toán, nó được coi là phí bảo hiểm không được hưởng lợi nhuận không phải là lợi nhuận. Đó là bởi vì, như đã đề cập ở trên, công ty bảo hiểm vẫn có nghĩa vụ phải thực hiện. Công ty bảo hiểm có thể thay đổi trạng thái của phí bảo hiểm từ không được học thành chỉ kiếm được khi toàn bộ phí bảo hiểm được coi là lợi nhuận.
Phí bảo hiểm kiếm được cho chính sách cả năm, được trả trước và có hiệu lực trong 90 ngày, sẽ dành cho 90 ngày đó.
Giả sử công ty bảo hiểm ghi lại phí bảo hiểm như một khoản thu nhập và khoảng thời gian chưa trôi qua. Nhưng bên được bảo hiểm nộp đơn yêu cầu trong khoảng thời gian đó. Công ty bảo hiểm sẽ phải điều chỉnh sổ sách của mình để giải phóng giao dịch liệt kê phí bảo hiểm dưới dạng thu nhập. Vì vậy, sẽ hợp lý hơn khi giữ việc ghi lại nó như một khoản thu nhập trong trường hợp khiếu nại được nộp.
Chìa khóa chính
- Phí bảo hiểm kiếm được là phí bảo hiểm được sử dụng trong khoảng thời gian mà chính sách bảo hiểm có hiệu lực. Các công ty bảo hiểm có thể ghi lại phí bảo hiểm như doanh thu sau khi hết thời hạn bảo hiểm. Phí bảo hiểm có thể được tính bằng phương pháp kế toán và phương thức tiếp xúc.
Cân nhắc đặc biệt
Có hai cách khác nhau để tính phí bảo hiểm kiếm được: Phương pháp kế toán và phương pháp tiếp xúc.
Phương pháp kế toán được sử dụng phổ biến nhất. Phương pháp này là phương pháp được sử dụng để hiển thị phí bảo hiểm kiếm được trên phần lớn báo cáo thu nhập doanh nghiệp của các công ty bảo hiểm. Tính toán được sử dụng trong phương pháp này bao gồm chia tổng phí bảo hiểm cho 365 và nhân kết quả với số ngày trôi qua. Ví dụ: một công ty bảo hiểm nhận được phí bảo hiểm $ 1.000 cho chính sách có hiệu lực trong 100 ngày sẽ có phí bảo hiểm kiếm được là $ 273, 97 ($ 1.000 ÷ 365 x 100).
Phương thức tiếp xúc không tính đến ngày mà phí bảo hiểm được đặt. Thay vào đó, nó nhìn vào cách phí bảo hiểm được tiếp xúc với tổn thất trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là một phương pháp phức tạp và liên quan đến việc kiểm tra phần phí bảo hiểm chưa được tiếp xúc với tổn thất trong giai đoạn được tính toán. Phương pháp tiếp xúc liên quan đến việc kiểm tra các kịch bản rủi ro khác nhau bằng cách sử dụng dữ liệu lịch sử có thể xảy ra trong một khoảng thời gian từ tình huống rủi ro cao đến rủi ro thấp và áp dụng mức tiếp xúc với phí bảo hiểm thu được.
Kiếm được so với phí bảo hiểm
Mặc dù phí bảo hiểm kiếm được đề cập đến bất kỳ phí bảo hiểm nào được trả trước mà kiếm được và thuộc về công ty bảo hiểm, phí bảo hiểm không được hưởng là khác nhau. Đây là những phí bảo hiểm được thu thập trước bởi các công ty bảo hiểm, những người được yêu cầu trả lại cho các chủ hợp đồng nếu bảo hiểm bị chấm dứt trước khi thời hạn bảo hiểm kết thúc.
Ví dụ, bạn đưa ra một chính sách bảo hiểm ô tô và trả trước cho thời hạn sáu tháng. Nếu bạn gặp tai nạn xe hơi và tổng số xe của bạn trong tháng thứ hai của hợp đồng, công ty bảo hiểm sẽ giữ phí bảo hiểm trong hai tháng đầu. Đây là những phí bảo hiểm của công ty. Nhưng phí bảo hiểm bốn tháng còn lại được trả lại cho bên được bảo hiểm. Bởi vì chúng không được sử dụng, chúng được gọi là phí bảo hiểm không được học. Tương tự, nếu một chủ hợp đồng trả 200 đô la mỗi tháng cho chính sách bảo hiểm 12 tháng và quyết định chấm dứt bảo hiểm sau ba tháng, công ty bảo hiểm giữ 600 đô la dưới dạng phí bảo hiểm và hoàn trả 1.800 đô la cho chủ hợp đồng dưới dạng phí bảo hiểm.
