Thuế quà tặng là gì?
Thuế quà tặng là thuế liên bang áp dụng cho một cá nhân đưa ra bất cứ thứ gì có giá trị cho người khác. Đối với một thứ được coi là một món quà, bên nhận không thể trả giá trị đầy đủ cho người tặng cho món quà, mặc dù họ có thể trả một số tiền ít hơn giá trị đầy đủ của nó.
Người tặng quà được yêu cầu phải trả thuế quà tặng. Người nhận quà tặng có thể trả thuế quà tặng liên bang, hoặc một tỷ lệ phần trăm, thay mặt cho người tặng, nếu người tặng vượt quá giới hạn khấu trừ thuế quà tặng cá nhân hàng năm của họ.
Chìa khóa chính
- Thuế quà tặng là thuế liên bang đánh vào người nộp thuế tặng tiền hoặc các vật phẩm khác có giá trị, chẳng hạn như tài sản. Vì mục đích thuế, người nhận không thể trả toàn bộ giá trị cho món quà để được coi là quà tặng. Cho năm 2019 và 2020 loại trừ quà tặng hàng năm là $ 15.000 mỗi người; miễn thuế trọn đời là 11, 4 triệu đô la vào năm 2019 (11, 580.000 đô la vào năm 2020) cho một nhà tài trợ. Các thay đổi được thực hiện cho vợ hoặc chồng là công dân Hoa Kỳ, cho các tổ chức chính trị để sử dụng cho các chi phí y tế và liên quan đến học phí thay cho người nhận được loại trừ khỏi thuế quà tặng, cùng với những món quà có giá trị thấp hơn số tiền loại trừ hàng năm.
Thuế quà tặng hoạt động như thế nào
Thuế quà tặng liên bang được tạo ra để ngăn người nộp thuế tặng tiền và các mặt hàng có giá trị cho người khác để tránh phải trả thuế. Để ngăn chặn những khó khăn không đáng có cho người nhận và người tặng bắt buộc phải tôn trọng trách nhiệm thuế của họ, thuế quà tặng được áp dụng cho người tặng quà.
Những điều sau đây thường không phải chịu thuế quà tặng:
- Quà tặng cho người phối ngẫu của người tặng được loại trừ nếu người phối ngẫu là công dân Hoa Kỳ. Kể từ năm 2019, vợ hoặc chồng không phải là công dân không thể nhận được hơn 155.000 đô la mà không phải chịu thuế quà tặng (tăng lên 157.000 đô la vào năm 2020). Chuyển đến một tổ chức chính trị để sử dụng bởi tổ chức chính trị được loại trừ. Các dịch vụ có giá trị thấp hơn thuế quà tặng hàng năm loại trừ trong một năm nhất định được loại trừ. Chi phí giáo dục và giáo dục Các khoản thanh toán do nhà tài trợ thực hiện cho một người hoặc một tổ chức, chẳng hạn như trường đại học, bác sĩ hoặc bệnh viện, các loại quà tặng được khấu trừ từ giá trị của quà tặng. Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác
Vì các quy định áp dụng cho thuế quà tặng rất phức tạp, tốt nhất bạn nên kiểm tra với cơ quan thuế tương ứng nếu bạn đã tặng ai một món quà trị giá hơn 15.000 đô la, thuế quà tặng tối đa có hiệu lực kể từ năm thuế 2018. rằng một cá nhân đã có thể cho một cá nhân khác 15.000 đô la trở xuống mỗi năm mà không phải chịu thuế quà tặng.
Kể từ năm 2019, một nhà tài trợ duy nhất có thể tặng tới 11.400.000 đô la (11, 580.000 đô la vào năm 2020) trong suốt cuộc đời của họ trước khi thuế quà tặng được áp dụng và một cặp vợ chồng có thể tặng chung 22.800.000 đô la (23.160.000 đô la vào năm 2020). miễn thuế trọn đời áp dụng cho số tiền vượt quá loại trừ hàng năm.
Mỗi người phối ngẫu có thể tặng tối đa 15.000 đô la cho cùng một người nhận, trong thực tế, đó là một món quà trị giá 30.000 đô la từ cặp vợ chồng.
Lưu ý rằng ngay cả khi họ khai thuế chung, vợ chồng mỗi người có thể tặng 15.000 đô la cho cùng một người nhận, nâng món quà đó lên 30.000 đô la mỗi năm. Điều này được gọi là chia quà tặng của người Hồi giáo và cho phép các cặp vợ chồng giàu có tặng những món quà hàng năm đáng kể cho trẻ em, cháu và những người khác. Điều này có thể là trên hết, học phí được trả trực tiếp cho trường học hoặc trường đại học của cháu. miễn thuế quà tặng.
Ví dụ về thuế quà tặng
Người nộp thuế A cung cấp 20.000 đô la cho mỗi năm người nhận vào năm 2020. Bởi vì giới hạn loại trừ hàng năm là 15.000 đô la mỗi người, 25.000 đô la trong tổng số tiền đưa ra không được loại trừ. Tuy nhiên, số tiền không bao gồm làm giảm số tiền miễn thuế trọn đời. Vì vậy, sau khi thực hiện những món quà này, Người nộp thuế A có 11, 555.000 đô la còn lại để được miễn trước khi trả thuế quà tặng.
