Việc dễ dàng mua và bán các quỹ giao dịch trao đổi (ETF), cùng với chi phí giao dịch thấp, cung cấp cho các nhà đầu tư một công cụ tăng cường danh mục đầu tư hiệu quả. Hiệu quả thuế là một phần quan trọng khác của sự hấp dẫn của họ. Các nhà đầu tư cần hiểu hậu quả thuế của các quỹ ETF để họ có thể chủ động với các chiến lược của mình.
Chúng tôi sẽ bắt đầu bằng cách khám phá các quy tắc thuế áp dụng cho các quỹ ETF và các trường hợp ngoại lệ bạn nên biết và sau đó chúng tôi sẽ chỉ cho bạn một số chiến lược thuế tiết kiệm tiền có thể giúp bạn có được lợi nhuận cao và đánh bại thị trường.
Thuế đối với các quỹ ETF
Các quỹ ETF, được hưởng ưu đãi thuế hơn so với các quỹ tương hỗ do cấu trúc độc đáo của chúng. Các quỹ tương hỗ tạo ra và mua lại cổ phần bằng các giao dịch bằng hiện vật không được coi là bán hàng. Kết quả là, họ không tạo ra các sự kiện chịu thuế. Tuy nhiên, khi bạn bán một quỹ ETF, giao dịch sẽ kích hoạt một sự kiện chịu thuế. Cho dù đó là một khoản lãi hay lỗ dài hạn hay ngắn hạn tùy thuộc vào thời gian tổ chức ETF. Tại Hoa Kỳ, để được điều trị tăng vốn dài hạn, bạn phải nắm giữ một quỹ ETF trong hơn một năm. Nếu bạn giữ an ninh trong một năm hoặc ít hơn, thì nó sẽ nhận được điều trị tăng vốn ngắn hạn.
Cổ tức và thuế thanh toán lãi
Cổ tức và thanh toán lãi từ các quỹ ETF bị đánh thuế tương tự như thu nhập từ các cổ phiếu hoặc trái phiếu cơ bản bên trong chúng. Thu nhập cần phải được báo cáo trên bảng sao kê 1099 của bạn. Nếu bạn kiếm được lợi nhuận bằng cách bán một quỹ ETF, họ cũng bị đánh thuế như các cổ phiếu hoặc trái phiếu cơ bản.
Các quỹ ETF nắm giữ trong hơn một năm bị đánh thuế ở mức tăng vốn dài hạn, lên tới 23, 8%, bao gồm Thuế thu nhập đầu tư ròng 3, 8%, trong khi những người nắm giữ dưới một năm bị đánh thuế ở mức thu nhập bình thường, với đầu cuối của phạm vi đó ở mức 40, 8%.
Cũng như cổ phiếu, với các quỹ ETF, bạn phải tuân theo các quy tắc rửa bán nếu bạn bán một quỹ ETF để thua lỗ và sau đó mua lại trong vòng 30 ngày. Bán giảm giá xảy ra khi bạn bán hoặc giao dịch bảo đảm thua lỗ, và sau 30 ngày kể từ ngày bán, bạn:
- Mua một quỹ ETF giống hệt nhau; Mua một quỹ ETF giống hệt nhau trong giao dịch chịu thuế hoàn toàn; Yêu cầu một hợp đồng hoặc tùy chọn để mua một quỹ ETF giống hệt nhau.
Nếu khoản lỗ của bạn không được phép vì các quy tắc rửa bán, bạn nên thêm khoản lỗ không được phép vào chi phí của ETF mới. Điều này làm tăng cơ sở của bạn trong ETF mới. Điều chỉnh này hoãn việc khấu trừ tổn thất cho đến khi xử lý quỹ ETF mới. Thời gian nắm giữ của bạn đối với ETF mới bắt đầu vào cùng ngày với thời gian nắm giữ của ETF đã được bán.
Nhiều quỹ ETF tạo ra cổ tức từ các cổ phiếu mà họ nắm giữ. Cổ tức thông thường (chịu thuế) là loại phân phối phổ biến nhất từ một công ty. Theo IRS, bạn có thể cho rằng bất kỳ khoản cổ tức nào bạn nhận được trên cổ phiếu phổ thông hoặc ưu đãi là cổ tức thông thường trừ khi công ty thanh toán nói với bạn cách khác. Những cổ tức này bị đánh thuế khi được trả bởi ETF.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn phải chịu mức thuế tối đa tương tự áp dụng cho lãi ròng. Nhà cung cấp ETF của bạn sẽ cho bạn biết liệu cổ tức đã được trả là bình thường hay đủ điều kiện.
Ngoại lệ - Tiền tệ, Tương lai và Kim loại
Như trong tất cả mọi thứ, có những ngoại lệ đối với các quy tắc thuế chung cho các quỹ ETF. Một cách tuyệt vời để suy nghĩ về những ngoại lệ này là biết các quy tắc thuế cho ngành. Các quỹ ETF phù hợp với các lĩnh vực nhất định tuân theo các quy tắc thuế cho lĩnh vực này hơn là các quy tắc thuế chung. Tiền tệ, tương lai và kim loại là những ngành được đối xử đặc biệt về thuế.
Tiền tệ ETF
Hầu hết các quỹ ETF tiền tệ đều ở dạng ủy thác của nhà tài trợ. Điều này có nghĩa là lợi nhuận từ ủy thác tạo ra một khoản nợ thuế cho cổ đông ETF, được đánh thuế như thu nhập thông thường. Họ không nhận được bất kỳ sự đối xử đặc biệt nào, chẳng hạn như tăng vốn dài hạn, ngay cả khi bạn nắm giữ quỹ ETF trong vài năm. Vì các quỹ ETF giao dịch theo cặp tiền tệ, cơ quan thuế cho rằng các giao dịch này diễn ra trong thời gian ngắn.
ETF tương lai
Những quỹ này giao dịch hàng hóa, cổ phiếu, trái phiếu kho bạc và tiền tệ. Ví dụ, Invesco DB Nông nghiệp ETF (DBA) đầu tư vào các hợp đồng tương lai của các mặt hàng nông sản - ngô, lúa mì, đậu nành và đường - không phải là hàng hóa cơ bản. Lãi và lỗ trên hợp đồng tương lai trong ETF được xử lý cho các mục đích thuế là 60% dài hạn và 40% ngắn hạn bất kể ETF giữ các hợp đồng trong bao lâu. Hơn nữa, các quỹ ETF giao dịch tương lai tuân theo các quy tắc đánh dấu thị trường vào cuối năm. Điều này có nghĩa là lợi nhuận chưa thực hiện vào cuối năm bị đánh thuế như thể chúng đã được bán. (Xem: Hiện đại hóa danh mục đầu tư của bạn với hợp đồng tương lai ETF)
Kim loại ETF
Chiến lược thuế sử dụng quỹ ETF
Các quỹ ETF cho vay các chiến lược lập kế hoạch thuế hiệu quả, đặc biệt nếu bạn có sự pha trộn giữa cổ phiếu và quỹ ETF trong danh mục đầu tư của mình. Một chiến lược chung là đóng các vị trí thua lỗ trước ngày kỷ niệm một năm của họ. Sau đó, bạn giữ các vị trí có lợi nhuận trong hơn một năm. Bằng cách này, lợi nhuận của bạn nhận được điều trị tăng vốn dài hạn, giảm trách nhiệm thuế của bạn. Tất nhiên, điều này áp dụng cho cổ phiếu cũng như các quỹ ETF.
Trong một tình huống khác, bạn có thể sở hữu một quỹ ETF trong một lĩnh vực mà bạn tin rằng sẽ hoạt động tốt, nhưng thị trường đã kéo tất cả các lĩnh vực xuống, mang lại cho bạn một khoản lỗ nhỏ. Bạn miễn cưỡng bán vì bạn nghĩ rằng lĩnh vực này sẽ tăng trở lại và bạn có thể bỏ lỡ lợi nhuận do các quy tắc rửa bán. Trong trường hợp này, bạn có thể bán ETF hiện tại và mua một quỹ khác sử dụng một chỉ số tương tự nhưng khác nhau. Bằng cách này, bạn vẫn tiếp xúc với lĩnh vực thuận lợi, nhưng bạn có thể chịu lỗ trên quỹ ETF ban đầu cho mục đích thuế.
ETF là một công cụ hữu ích để lập kế hoạch thuế cuối năm. Ví dụ: bạn sở hữu một bộ sưu tập cổ phiếu trong các lĩnh vực vật liệu và chăm sóc sức khỏe đang thua lỗ. Tuy nhiên, bạn tin rằng các lĩnh vực này đã sẵn sàng để đánh bại thị trường trong năm tới. Chiến lược là bán các cổ phiếu để thua lỗ và sau đó mua các quỹ ETF của ngành mà vẫn cho bạn tiếp xúc với lĩnh vực này.
Điểm mấu chốt
Các nhà đầu tư sử dụng ETF trong danh mục đầu tư của họ có thể thêm vào lợi nhuận của họ nếu họ hiểu được hậu quả thuế của các quỹ ETF của họ. Do đặc điểm độc đáo của họ, nhiều quỹ ETF cung cấp cho các nhà đầu tư cơ hội trì hoãn thuế cho đến khi chúng được bán, tương tự như sở hữu cổ phiếu. Ngoài ra, khi bạn sắp kỷ niệm một năm mua quỹ, bạn nên cân nhắc bán những khoản lỗ trước ngày kỷ niệm đầu tiên của họ để tận dụng khoản lỗ vốn ngắn hạn. Tương tự như vậy, bạn nên xem xét nắm giữ các quỹ ETF đó với lợi nhuận vượt qua kỷ niệm đầu tiên của họ để tận dụng mức thuế suất thuế vốn dài hạn thấp hơn.
Các quỹ ETF đầu tư vào tiền tệ, kim loại và tương lai không tuân theo các quy tắc thuế chung. Thay vào đó, như một quy tắc chung, họ tuân theo các quy tắc thuế của tài sản cơ bản, điều này thường dẫn đến việc xử lý thuế thu nhập ngắn hạn. Kiến thức này sẽ giúp các nhà đầu tư với kế hoạch thuế của họ.
