Để sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ để lập ngân sách, một công ty cần kết hợp phần dòng tiền hoạt động của báo cáo lưu chuyển tiền tệ với ngân sách tiền mặt. Ngân sách tiền mặt của một công ty và dòng tiền hoạt động của báo cáo lưu chuyển tiền tệ không giống nhau, nhưng chúng có liên quan chặt chẽ và cả hai đều cần thiết để tạo ra một ngân sách toàn diện.
Ngân sách tiền mặt
Một ngân sách tiền mặt đo lường lượng tiền mặt có sẵn mà một công ty có sẵn để trả chi phí hoạt động ngắn hạn. Tổng số tiền của ngân sách tiền mặt được xác định bằng số tiền hoạt động mà một công ty còn lại sau khi thanh toán hóa đơn hàng tháng.
Dòng tiền hoạt động
Phần dòng tiền hoạt động trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty là thành phần thứ hai để tạo ra một ngân sách hiệu quả. Dòng tiền hoạt động của một công ty cung cấp một dấu hiệu của tất cả tiền mặt có sẵn vào công ty từ nhiều nguồn khác nhau. Tiền mặt của khách hàng trả cho hàng hóa và dịch vụ, các khoản phải thu, và hàng hóa và dịch vụ có thể dễ dàng thanh lý thành tiền mặt là tất cả các ví dụ về các nguồn tiền mặt hoạt động.
Cùng với nhau, ngân sách tiền mặt của một công ty và phần dòng tiền hoạt động trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty cung cấp một dấu hiệu tốt về lượng tiền mặt mà công ty có sẵn để chi tiêu trong một khoảng thời gian cụ thể. Cả hai kết hợp để cho một công ty biết có bao nhiêu tiền mặt có sẵn vào cuối mỗi khoảng thời gian và đó là số tiền tối đa họ có thể chi tiêu mà không cần phải vay tiền hoặc tăng tài chính.
Ngân sách tiền mặt và dòng tiền hoạt động về cơ bản là ngân sách chung của một công ty. Tổng số tiền khả dụng được phân bổ giữa các bộ phận hoặc trung tâm chi phí khác nhau khi các nhà quản lý thấy phù hợp.
