Mục lục
- Chuyển đổi sang một IR IR có thể có hậu quả về thuế
- Đóng góp sau thuế giảm thuế chuyển đổi
- Một ví dụ về việc chuyển đổi sang một IR IR
- Bạn không thể chọn và chọn
- Tính thuế chuyển đổi cho các khoản đóng góp trước và sau thuế
- Những gì bạn nên làm?
- Điểm mấu chốt
Bạn đã xem xét chuyển đổi IRA truyền thống của bạn sang một IR IR chưa? Đối với nhiều người, đây là một động thái thuế tốt. Với Roth IRAs không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) ở tuổi 70½, tiền tăng thuế hoãn lại và phân phối đủ điều kiện là miễn thuế. Một nhược điểm là bạn phải coi số tiền chịu thuế của chuyển đổi là thu nhập bình thường cho năm chuyển đổi xảy ra.
Chìa khóa chính
- Khi bạn chuyển đổi tiền sau thuế sang Roth IRA, số tiền này không phải chịu thuế, nhưng bạn phải trả thuế cho thu nhập của số tiền đó. Bạn không thể chọn chuyển đổi tiền sau thuế; thay vào đó, bạn phải gộp tất cả các IRA của mình và khám phá tỷ lệ của các quỹ sau thuế và trước thuế, sau đó áp dụng tỷ lệ phần trăm đó cho số tiền bạn chuyển đổi. Không phải trả bất kỳ khoản thuế nào từ tài khoản hưu trí của bạn vì tiền đó sẽ bị đánh thuế như thu nhập và có thể phải chịu hình phạt rút tiền sớm.
Chuyển đổi sang một IR IR có thể có hậu quả về thuế
Bạn có thể phát hiện ra rằng IRA truyền thống của bạn có cả số tiền được khấu trừ (trước thuế) và không thể khấu trừ (sau thuế). Bạn có thể cảm thấy rằng bạn có thể đưa ra một chiến lược để chuyển đổi các khoản đóng góp sau thuế này trước tiên để tránh phải chịu thuế đối với số tiền được chuyển đổi. Nhìn bề ngoài, đây có vẻ như là một kế hoạch âm thanh, nhưng thật không may, điều đó là không thể. chúng tôi sẽ cho bạn thấy lý do tại sao một kế hoạch tránh thuế đối với các khoản đóng góp sau thuế thực sự quá tốt là đúng.
Đóng góp sau thuế giảm thuế chuyển đổi
Trước hết, bạn có thể tự hỏi làm thế nào số tiền sau thuế thậm chí đã vào IRA truyền thống của bạn. Vâng, IRA truyền thống có giới hạn khấu trừ. Những điều này có hiệu lực nếu bạn và / hoặc người phối ngẫu của bạn (nếu bạn đã kết hôn) được coi là tham gia tích cực vào kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như chương trình trợ cấp hưu trí xác định 401 (k) hoặc trợ cấp được xác định. Nếu đây là trường hợp, điều kiện của bạn để khấu trừ khoản đóng góp của bạn từ thuế thu nhập được xác định bởi tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) và tình trạng nộp thuế của bạn.
Khi bạn chuyển đổi tiền sau thuế từ IRA truyền thống sang Roth IRA, số tiền này được miễn thuế vì bạn đã trả thuế cho các khoản tiền đó. Thu nhập, tuy nhiên, phải được coi là thu nhập chịu thuế thông thường.
Giữ hồ sơ tốt về tất cả các khoản đóng góp IRA của bạn vì người giám sát IRA của bạn không bắt buộc phải làm như vậy.
Một ví dụ về việc chuyển đổi sang một IR IR
Ví dụ: giả sử rằng trong nhiều năm qua, bạn đã đóng góp 10.000 đô la cho người duy nhất không phải là Roth Roth IRA và các khoản đóng góp này là không thể thay đổi hoặc bạn đã chọn không yêu cầu các khoản khấu trừ cho số tiền. Điều này có nghĩa là bạn đã trả thuế cho những đóng góp này. Chúng ta cũng giả sử rằng bạn đã chọn các khoản đầu tư thối và tài khoản có giá trị chính xác với số tiền bạn đã đầu tư: 10.000 đô la. Bây giờ bạn muốn chuyển đổi số dư sang một IR IR.
Đoán xem cái gì? Việc chuyển đổi sẽ được miễn thuế vì bạn đã trả thuế cho các khoản tiền đó. Nếu tài khoản đã tăng giá trị, bạn sẽ chỉ nợ thuế thu nhập đối với thu nhập.
Mặt khác, nếu bạn đã khấu trừ những khoản đóng góp đó trong nhiều năm, bạn sẽ phải bao gồm 10.000 đô la thu nhập của mình. Chẳng hạn, một người nào đó trong khung thuế 22% sẽ phải đưa ra 2.200 đô la để trả các khoản thuế liên bang còn nợ trên số tiền này. Thuế thu nhập nhà nước cũng có thể được áp dụng.
Bạn không thể chọn và chọn
Ở lại với ví dụ 10.000 đô la, hãy tưởng tượng rằng bạn đã trả thuế cho 2.000 đô la trong số 10.000 đô la đóng góp. Bạn có thể nghĩ rằng bạn có thể chuyển đổi 2.000 đô la đó và loại trừ số tiền khỏi thu nhập chịu thuế của bạn. Sau đó, 8.000 đô la tiền trước thuế có thể tiếp tục tăng chậm thuế trong IRA truyền thống. Tuy nhiên, điều này không thể được thực hiện.
Bạn cũng có thể tự nói với mình: Tôi có một số IRA. Một trong số họ chỉ có tiền sau thuế, trong khi những người khác có đóng góp khấu trừ. Tôi sẽ chỉ chuyển đổi IRA với số tiền sau thuế, và sau đó tôi sẽ không cần đưa số tiền đã chuyển đổi vào thu nhập của mình. Bạn chắc chắn có thể chuyển đổi bất kỳ tài khoản nào bạn muốn, nhưng chiến lược thuế đó cũng không hiệu quả.
IRS muốn tiền của mình sớm hơn là sau này. Do đó, bạn không thể chọn những đô la nào sau thuế hay những người trước thuế mà chuyển đổi sang IRA của bạn. Thay vào đó, 2.000 đô la mà bạn chuyển đổi sẽ bao gồm số tiền được tính theo tỷ lệ sau thuế và trước thuế, tương ứng với số dư sau thuế và trước thuế trong tất cả các IRA truyền thống, SEP và SIMPLE của bạn.
Tính thuế chuyển đổi cho các khoản đóng góp trước và sau thuế
IRS coi tất cả các tài sản không phải là IR của IRA của bạn như là một nhóm trong công thức tính toán khi bạn chuyển đổi tất cả hoặc một phần của bất kỳ IRA nào thành một Roth, bất kể bạn sở hữu bao nhiêu tài khoản này. Điều này bao gồm IRA truyền thống, SEP IRA và SIMPLE IRA. Mỗi đô la được chuyển đổi sẽ được chia tương ứng giữa các khoản đóng góp được khấu trừ và không thể thay đổi dựa trên tổng giá trị của tất cả các IR IR không phải của bạn.
Với ví dụ 10.000 đô la ở trên có 2.000 đô la đóng góp sau thuế, chuyển đổi 2.000 đô la sẽ diễn ra như sau:
- Tổng giá trị tài khoản = $ 10.000 Đóng góp sau thuế = $ 2.000 Đóng góp trước thuế = $ 8.000 $ 2.000 / $ 10.000 = 20% $ 2.000 chuyển đổi x 20% = $ 400 thuế chuyển đổi miễn thuế 1.600 đô la chịu thuế thu nhập
Điều tương tự sẽ áp dụng cho thu nhập trong tài khoản. Giả sử tài khoản của bạn đã tăng lên 15.000 đô la và bạn muốn chuyển đổi 2.000 đô la.
- Đóng góp sau thuế = $ 2.000 Đóng góp trước thuế = $ 8.000Earnings = $ 5.000 $ 2.000 / $ 15.000 = 13% $ 2.000 x 13% = $ 260 thuế chuyển đổi miễn thuế $ 1.740 chịu thuế thu nhập
Những gì bạn nên làm?
Mặc dù việc tính toán công thức nếu bạn có nhiều tài khoản không phải là Roth với các khoản đóng góp được khấu trừ và không thể điều chỉnh có thể gây phiền toái, quá trình này có thể giúp bạn tiết kiệm tiền thuế, vì vậy hãy lưu hồ sơ tốt về các khoản đóng góp IRA của bạn. Đừng tin tưởng vào người giám sát IRA của bạn để làm điều đó cho bạn. Nó không bắt buộc phải làm như vậy.
Thay vào đó, bạn phải nộp Mẫu IRS 8606 cho mỗi năm bạn đóng góp không giới hạn hoặc tái đầu tư số tiền sau thuế cho IRA truyền thống của bạn. Mẫu 8606 cũng phải được nộp cho bất kỳ năm nào bạn có số dư sau thuế trong tài khoản IRA không phải của bạn và bạn phân phối hoặc chuyển đổi bất kỳ số tiền nào từ bất kỳ IRA nào. Đây là cách duy nhất bạn sẽ biết chính xác số dư IRA của mình là bao nhiêu sau thuế.
Điểm mấu chốt
Thông tin tương tự cũng sẽ có ích khi bạn bắt đầu dùng RMD hoặc bất kỳ bản phân phối nào khác từ IRP truyền thống, SEP hoặc SIMPLE của bạn, vì chỉ một phần trong các bản phân phối của bạn sẽ phải chịu thuế. Trước khi bạn chuyển đổi thành một Roth, hãy tính trách nhiệm thuế. Hãy chắc chắn rằng bạn có đủ tiền trong tay để trả bất kỳ khoản nợ thuế nào.
Tốt hơn là trả thuế từ các tài khoản không nghỉ hưu của bạn; nếu không, bạn sẽ cần đưa vào thu nhập của mình trong năm số tiền bạn rút để trả thuế. Điều này có nghĩa là bạn không chỉ nợ thuế thu nhập đối với số tiền mà còn bị phạt phân phối sớm nếu bạn dưới 59 tuổi khi việc rút tiền xảy ra.
