Đối với nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ, việc duy trì dòng tiền dương và bảng cân đối ổn định có thể là một cuộc chiến đang diễn ra tiêu tốn gần như toàn bộ thời gian của họ. Ngay cả nghỉ hưu thường có vẻ như là một khoảng cách xa trên đường chân trời, hãy để một mình kế hoạch bàn giao doanh nghiệp. Tuy nhiên, việc thiết lập một kế hoạch kinh doanh hợp lý có lợi cho hầu hết các chủ doanh nghiệp và có thể hoàn toàn cần thiết đối với một số người.
Đối với các chủ doanh nghiệp đang ở hoặc gần nghỉ hưu, vấn đề kế nhiệm có thể bị bỏ qua., chúng tôi sẽ đưa bạn qua các bước bạn muốn thực hiện để tạo kế hoạch kế nhiệm thành công.
Chọn một người kế nhiệm không dễ dàng
Nhiều yếu tố quyết định liệu một kế hoạch kế nhiệm có cần thiết hay không, và đôi khi sự lựa chọn hợp lý và dễ dàng sẽ là bán khóa kinh doanh, chứng khoán và thùng một cách đơn giản. Tuy nhiên, nhiều chủ sở hữu thích suy nghĩ về việc kinh doanh của họ tiếp tục ngay cả khi họ đã biến mất.
Chọn người kế vị có thể dễ dàng như chỉ định một thành viên gia đình hoặc trợ lý để thay thế vị trí của chủ sở hữu. Tuy nhiên, có thể có một số đối tác hoặc thành viên gia đình mà chủ sở hữu sẽ phải lựa chọn - mỗi người có một số điểm mạnh và điểm yếu cần được xem xét. Trong trường hợp này, sự phẫn nộ kéo dài bởi những người không được chọn có thể xảy ra, bất kể lựa chọn cuối cùng là gì. Các đối tác không cần hoặc muốn có người kế nhiệm có thể chỉ cần bán phần kinh doanh của họ cho các đối tác khác của doanh nghiệp trong một thỏa thuận mua-bán.
Đáng giá bao nhiêu để kinh doanh thành công?
Khi chủ doanh nghiệp quyết định rút tiền mặt (hoặc nếu cái chết đưa ra quyết định cho họ), giá trị đồng đô la được đặt ra cho doanh nghiệp cần phải được xác định hoặc ít nhất là phần chia sẻ của nó. Điều này có thể được thực hiện thông qua thẩm định bởi một kế toán viên công chứng (CPA) hoặc bằng một thỏa thuận tùy ý giữa tất cả các đối tác liên quan. Nếu phần của công ty chỉ bao gồm cổ phiếu của cổ phiếu giao dịch công khai, thì việc định giá lợi ích của chủ sở hữu sẽ được xác định bởi giá trị thị trường hiện tại của cổ phiếu. (Để biết thêm, hãy đọc Cách viết Kế hoạch kinh doanh .)
Bảo hiểm nhân thọ: Xe chuyển nhượng tiêu chuẩn
Khi giá trị đồng đô la đã được xác định, bảo hiểm nhân thọ được mua cho tất cả các đối tác trong doanh nghiệp. Trong trường hợp một đối tác tiếp tục trước khi kết thúc mối quan hệ của mình với các đối tác của họ, số tiền trợ cấp tử vong sau đó sẽ được sử dụng để mua lại cổ phần của đối tác đã chết và phân phối công bằng cho các đối tác còn lại.
Có hai cách sắp xếp cơ bản được sử dụng cho việc này. Chúng được gọi là "thỏa thuận mua chéo" và "thỏa thuận mua thực thể". Trong khi cả hai cuối cùng phục vụ cùng một mục đích, chúng được sử dụng trong các tình huống khác nhau.
Thỏa thuận mua chéo
Các thỏa thuận này được cấu trúc để mỗi đối tác mua và sở hữu một chính sách đối với từng đối tác khác trong doanh nghiệp. Mỗi đối tác hoạt động với tư cách là chủ sở hữu và người thụ hưởng trong cùng một chính sách, với nhau, đối tác là người được bảo hiểm. Do đó, khi một đối tác qua đời, mệnh giá của từng chính sách đối với đối tác đã chết được thanh toán cho các đối tác còn lại, sau đó họ sẽ sử dụng số tiền thu được từ chính sách để mua cổ phần của đối tác đã chết với giá thỏa thuận trước đó.
Ví dụ, hãy tưởng tượng rằng có ba đối tác, mỗi đối tác sở hữu cổ phần bằng nhau của một doanh nghiệp trị giá 3 triệu đô la, vì vậy mỗi cổ phần của đối tác được định giá 1 triệu đô la. Các đối tác muốn đảm bảo rằng việc kinh doanh được thông suốt nếu một trong số họ chết, vì vậy họ tham gia vào một thỏa thuận mua bán chéo. Thỏa thuận yêu cầu mỗi đối tác đưa ra chính sách 500.000 đô la cho mỗi hai đối tác còn lại. Bằng cách này, khi một trong các đối tác qua đời, hai đối tác còn lại sẽ được trả 500.000 đô la, mà họ phải sử dụng để mua hết cổ phần của đối tác đã chết.
Thỏa thuận mua thực thể
Hạn chế rõ ràng ở đây là, đối với một doanh nghiệp có số lượng lớn đối tác (năm đến mười đối tác trở lên), việc mỗi đối tác duy trì các chính sách riêng biệt cho từng đối tác là điều không thực tế. Cũng có thể có sự bất bình đẳng đáng kể giữa các đối tác về bảo lãnh phát hành và do đó, chi phí của mỗi chính sách.
Thậm chí có thể có vấn đề khi chỉ có hai đối tác. Giả sử một đối tác là 35 tuổi và đối tác kia là 60 tuổi - sẽ có sự chênh lệch lớn giữa các chi phí tương ứng của các chính sách. Trong trường hợp này, một thỏa thuận mua thực thể thường được sử dụng thay thế.
Việc sắp xếp mua thực thể ít phức tạp hơn nhiều. Trong loại thỏa thuận này, doanh nghiệp tự mua một chính sách duy nhất cho mỗi đối tác và trở thành cả chủ sở hữu chính sách và người thụ hưởng. Sau khi bất kỳ đối tác hoặc chủ sở hữu nào chết, doanh nghiệp sẽ sử dụng số tiền thu được từ chính sách để mua cổ phần của người đã chết cho doanh nghiệp. Chi phí của mỗi chính sách thường được khấu trừ cho doanh nghiệp và doanh nghiệp cũng "ăn" tất cả các chi phí và bảo lãnh vốn chủ sở hữu giữa các đối tác.
3 lý do để có kế hoạch kinh doanh thành công
Tạo và thực hiện kế hoạch kế nhiệm hợp lý sẽ cung cấp một số lợi ích cho chủ sở hữu và đối tác:
- Nó đảm bảo một mức giá dễ chịu cho cổ phần của đối tác kinh doanh và loại bỏ nhu cầu định giá khi chết vì người được bảo hiểm đã đồng ý với giá trước đó. Lợi ích chính sách sẽ có sẵn ngay lập tức để trả cho phần doanh nghiệp đã chết, không có thanh khoản hoặc hạn chế thời gian. Điều này ngăn chặn hiệu quả khả năng tiếp quản bên ngoài do vấn đề dòng tiền hoặc nhu cầu bán doanh nghiệp hoặc tài sản khác để trang trải chi phí lãi suất của người chết. Kế hoạch kế nhiệm có thể giúp ích rất nhiều trong việc giải quyết kịp thời tài sản của người chết.
Điểm mấu chốt
Kế hoạch kế nhiệm kinh doanh đúng cách đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Các chủ doanh nghiệp đang tìm kiếm một sự chuyển đổi suôn sẻ và công bằng về lợi ích của họ nên tìm kiếm một cố vấn có kinh nghiệm, có năng lực để hỗ trợ họ trong quyết định kinh doanh này. (Thành công trong kinh doanh chỉ là một lần xem xét nghỉ hưu. Để biết thêm, hãy xem Bắt đầu với Kế hoạch Bất động sản của bạn .)
