Cuối cùng bạn đã nhận được một khoản tăng khó kiếm được. Thật không may, mức tăng đó đã đưa bạn vào khung thuế tiếp theo. Điều đó có nghĩa là bạn nên nói với chủ nhân rằng bạn không muốn tăng lương? Nếu tất cả thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn, với mức tăng mới của bạn, bạn thực sự sẽ mang về nhà một mức lương nhỏ hơn. Đúng?
May mắn thay, tuyên bố này không đúng, nhưng đó là một quan niệm sai lầm phổ biến về cách hệ thống thuế thu nhập liên bang tiến bộ của chúng tôi hoạt động. Trong khi mọi người bị đánh thuế ở mức cao hơn khi họ kiếm được mức thu nhập việc làm cao hơn, chỉ một phần thu nhập của họ, không phải tất cả thu nhập của họ, bị đánh thuế ở mức cao hơn. Chúng ta hãy xem làm thế nào hệ thống hoạt động.
XEM: Làm thế nào để yêu cầu tăng lương
Cách tính số tiền thuế bạn phải trả Như bạn đã nhận thấy, bạn càng kiếm được nhiều tiền, bạn càng phải trả nhiều thuế. Không chỉ vậy, khi bạn kiếm được nhiều tiền hơn, bạn phải trả mức thuế cao hơn dần dần. Hai bảng thuế dưới đây cho thấy mức thuế mà IRS yêu cầu bạn phải trả cho thu nhập năm 2011 nếu bạn độc thân hoặc kết hôn khai thuế chung.
Thuế suất cận biên của bạn là thuế suất áp dụng cho mỗi đô la thu nhập bổ sung mà người nộp thuế kiếm được. Nếu bạn độc thân và bạn kiếm được 34.500 đô la một năm trước khi tăng lương, bạn đã ở trong khung thuế suất 15%. Khoản nợ thuế của bạn là $ 850 cộng với 15% số tiền trên $ 8, 5. Số tiền bạn kiếm được trên 8.500 đô la là 26.000 đô la, vì vậy bạn nợ thuế 3.900 đô la trên 26.000 đô la và 850 đô la tiền thuế trên 8.500 đô la cho tổng số tiền thuế là 4.750 đô la. Trong khi thuế suất biên của bạn là 15%, thuế suất hiệu quả của bạn, hoặc thuế suất trung bình bạn đã trả trên tổng thu nhập của bạn, thấp hơn. Để có được mức thuế hiệu quả, hãy chia tổng số thuế cho tổng thu nhập của bạn. Trong trường hợp này, $ 4, 750 / $ 34.500 cung cấp cho bạn mức thuế suất hiệu quả là 13, 8%. (Để biết thêm, hãy xem Cách xác định thuế suất của bạn .)
Bây giờ, hãy xem điều gì xảy ra với thuế suất của bạn và tổng số thuế bạn nợ sau khi tăng lương. Giả sử bạn đã nhận được khoản tăng 10.000 đô la và thu nhập hàng năm của bạn hiện là 44.500 đô la. Bạn sẽ nợ bao nhiêu thuế?
Bạn đã biết rằng bạn nợ 4.750 đô la trên 34.500 đô la đầu tiên bạn kiếm được. Nhưng bây giờ khi tổng thu nhập của bạn nằm trong khoảng từ 34.500 đến 83.600 đô la, bạn phải trả mức thuế cao hơn. Khoản tăng $ 10.000 của bạn khiến bạn rơi vào khung thuế 25%. Tuy nhiên, bạn sẽ không trả 25% cho tất cả 44.500 đô la thu nhập của mình, giống như bạn đã không trả 15% cho tất cả 34.500 đô la thu nhập của mình trước khi bạn được tăng lương. Tỷ lệ 25% chỉ áp dụng cho khoản tăng 10.000 đô la của bạn. Bạn sẽ nợ thêm 2.500 đô la một năm tiền thuế, với tổng số tiền là 7.250 đô la (4.750 đô la + 2.500 đô la).
Tỷ lệ thuế chung bạn đang trả cho mức lương 44.500 đô la của bạn là bao nhiêu? Chia tiền lương của bạn, 44.500 đô la, cho tổng số thuế của bạn, 7.250 đô la và bạn sẽ thấy rằng mức thuế hiệu quả của bạn là 16, 3%, không phải 25%. Với mức tăng của bạn, bạn đang mang về nhà thêm 7.500 đô la một năm. Bạn có thể không hài lòng về tỷ lệ tăng lương cao mà chính phủ đã yêu cầu, nhưng bạn sẽ nhận được nhiều tiền lương hơn đáng kể so với trước khi bạn tăng lương.
Các khoản khấu trừ và tín dụng Ví dụ trên được đơn giản hóa; nó không tính đến các khoản khấu trừ và tín dụng làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Mỗi người nộp thuế có thể chọn khấu trừ tiêu chuẩn hoặc trích lập từng khoản. Nếu bạn độc thân và không sở hữu một ngôi nhà, có lẽ bạn không có nhiều khoản khấu trừ để ghi thành từng khoản, vì vậy bạn sẽ có khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Khấu trừ tiêu chuẩn làm giảm số tiền thu nhập chịu thuế của bạn. Thay vì trả thuế cho tất cả 44.500 đô la bạn kiếm được, bạn sẽ trả thuế cho số tiền đó trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Trong năm 2011, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho những người quay phim đơn lẻ là $ 5, 800, giảm thu nhập chịu thuế của bạn xuống còn $ 38, 700.
Cho dù bạn chia thành từng khoản hoặc thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn, bạn cũng được hưởng quyền miễn trừ cá nhân, điều này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn hơn nữa. Đối với lợi nhuận năm 2011 của bạn, mức miễn thường là $ 3, 700. Bây giờ thu nhập chịu thuế của bạn là 35.000 đô la. Thuế suất cận biên của bạn vẫn là 25%, nhưng chỉ 500 đô la thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế ở mức 25%.
Điểm mấu chốt Hệ thống thuế lũy tiến có nghĩa là bạn phải trả các khoản thuế khác nhau cho các phần thu nhập khác nhau của mình. Khi bạn kiếm được nhiều tiền hơn từ công việc của mình, bạn sẽ phải trả mức thuế cao hơn cho thu nhập bổ sung của mình. Tuy nhiên, bạn sẽ không phải trả mức thuế cao hơn cho tất cả thu nhập của mình. Vì vậy, khi bạn sẵn sàng tăng lương tiếp theo, đừng sợ nhân viên thuế - hãy thương lượng theo cách của bạn để tăng lương cao nhất có thể. (Để đọc liên quan, xem Hướng dẫn về Thuế thu nhập cá nhân.)
