Mức độ an toàn vốn của các ngân hàng được quy định chặt chẽ trên toàn thế giới nhằm đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính và nền kinh tế toàn cầu. Nó cũng cung cấp bảo vệ bổ sung cho người gửi tiền. Tại Hoa Kỳ, các ngân hàng được quy định ở cấp liên bang bởi Tập đoàn Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC), Ủy ban Dự trữ Liên bang và Văn phòng Người chuyển tiền (OCC). Ngoài ra, các ngân hàng điều lệ nhà nước phải chịu các cơ quan quản lý nhà nước. Quy định và khả năng thanh toán của các ngân hàng được coi là rất quan trọng vì tầm quan trọng đặc biệt của ngành ngân hàng đối với hoạt động của toàn bộ nền kinh tế.
Giám sát tình trạng tài chính của các ngân hàng cũng rất quan trọng vì các ngân hàng phải đối phó với sự không phù hợp về tính thanh khoản giữa tài sản và nợ của họ. Về phía các khoản nợ của bảng cân đối kế toán của ngân hàng là các tài khoản rất thanh khoản, chẳng hạn như tiền gửi không kỳ hạn. Tuy nhiên, tài sản của một ngân hàng chủ yếu bao gồm các khoản vay khá thanh khoản. Mặc dù các khoản vay có thể được (và thường xuyên là) được bán bởi các ngân hàng, nhưng chúng chỉ có thể nhanh chóng được chuyển đổi thành tiền mặt bằng cách bán chúng với mức chiết khấu đáng kể.
Đánh giá mức độ an toàn vốn
Đánh giá được sử dụng phổ biến nhất về mức độ an toàn vốn của ngân hàng là tỷ lệ an toàn vốn. Tuy nhiên, nhiều nhà phân tích và chuyên gia ngành ngân hàng thích biện pháp vốn kinh tế. Ngoài ra, các nhà phân tích hoặc nhà đầu tư có thể xem xét tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 hoặc tỷ lệ thanh khoản cơ bản khi kiểm tra sức khỏe tài chính của ngân hàng.
Tỷ lệ an toàn vốn
Các ngân hàng Mỹ được yêu cầu duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Tỷ lệ an toàn vốn đại diện cho rủi ro - rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ đo lường hai loại vốn:
- Vốn cấp 1 là vốn cổ phần phổ thông có thể hấp thụ thua lỗ mà không yêu cầu ngân hàng ngừng hoạt động. Vốn 2 là nợ cấp dưới, có thể hấp thụ thua lỗ trong trường hợp ngân hàng lên dây cót.
Một số nhà phân tích chỉ trích khía cạnh trọng số rủi ro của tỷ lệ an toàn vốn và đã chỉ ra rằng phần lớn các khoản cho vay xảy ra trong cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 là cho các khoản vay có trọng số rủi ro rất thấp, trong khi nhiều khoản cho vay nặng nhất trọng số cho rủi ro không mặc định.
Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
Tỷ lệ an toàn vốn liên quan đôi khi được xem xét là tỷ lệ đòn bẩy cấp 1. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là mối quan hệ giữa vốn cốt lõi của ngân hàng và tổng tài sản của nó. Nó được tính bằng cách chia vốn cấp 1 cho tổng tài sản hợp nhất trung bình của ngân hàng và các khoản tiếp xúc ngoại bảng nhất định.
Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 càng cao, ngân hàng càng có khả năng chịu được các cú sốc tiêu cực đối với bảng cân đối kế toán.
Đo lường vốn kinh tế
Nhiều nhà phân tích và giám đốc điều hành ngân hàng coi biện pháp vốn kinh tế là một đánh giá chính xác và đáng tin cậy hơn về sự vững chắc về tài chính và rủi ro tài chính của ngân hàng so với tỷ lệ an toàn vốn.
Việc tính toán vốn kinh tế, ước tính số vốn mà ngân hàng cần có trong tay để đảm bảo khả năng xử lý rủi ro tồn đọng hiện tại, dựa trên sức khỏe tài chính của ngân hàng, xếp hạng tín dụng, tổn thất dự kiến và mức độ tin cậy của khả năng thanh toán. Bằng cách bao gồm thực tế kinh tế như tổn thất dự kiến, biện pháp này được coi là đại diện cho sự đánh giá thực tế hơn về mức độ rủi ro và sức khỏe tài chính thực tế của ngân hàng.
Tỷ số thanh khoản
Các nhà đầu tư hoặc nhà phân tích thị trường cũng có thể kiểm tra các ngân hàng bằng cách sử dụng các đánh giá vốn chủ sở hữu tiêu chuẩn để đánh giá sức khỏe tài chính của các công ty trong bất kỳ ngành nào. Các số liệu đánh giá thay thế này bao gồm các tỷ lệ thanh khoản như tỷ lệ hiện tại, tỷ lệ tiền mặt hoặc tỷ lệ nhanh.
