Thuế thừa kế là một loại thuế được áp dụng bởi một số quốc gia đối với những người thừa kế tài sản từ tài sản của người quá cố. Thuế suất của nó phụ thuộc vào tình trạng cư trú, giá trị của tài sản thừa kế và mối quan hệ của người thụ hưởng với người quá cố.
Thuế thừa kế được biết đến ở một số quốc gia là "nghĩa vụ tử hình" và đôi khi được gọi là "vòng xoắn cuối cùng của con dao của người đóng thuế".
Chìa khóa chính
- Thuế thừa kế là một loại thuế đánh vào tài sản được thừa kế từ di sản của người quá cố. Không có thuế thừa kế liên bang, nhưng tài sản thừa kế có thể bị nhà nước đánh thuế ở Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania. nộp thuế thừa kế tùy thuộc vào giá trị của tài sản và mối quan hệ của bạn với người quá cố với giá trị thấp hơn và họ hàng gần hơn sẽ ít phải chịu thuế hơn.
Ai nộp thuế thừa kế?
Mặc dù chính phủ Hoa Kỳ đánh thuế bất động sản lớn trực tiếp, nhưng nó không đánh thuế đối với những người nhận tài sản từ một bất động sản. Tuy nhiên, kể từ năm 2019, sáu tiểu bang (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania) có thuế thừa kế. Việc thừa kế của bạn sẽ bị đánh thuế hay không, và ở mức nào, tùy thuộc vào giá trị của nó, mối quan hệ của bạn với người đã qua đời, và các quy tắc và tỷ lệ phổ biến nơi bạn sống.
Bảo hiểm nhân thọ phải trả cho người thụ hưởng được nêu tên thường không phải chịu thuế thừa kế, mặc dù bảo hiểm nhân thọ phải trả cho người chết hoặc tài sản của anh ta thường phải chịu thuế bất động sản. (Lưu ý rằng thuế bất động sản được đánh vào giá trị của người quá cố di sản; thuế thừa kế được đánh vào giá trị thừa kế từ người quá cố cho người thụ hưởng.)
Thuế thừa kế, nếu đến hạn, chỉ được áp dụng cho số tiền vượt quá số tiền miễn thuế. Trên các ngưỡng đó, thuế thường được đánh giá trên cơ sở trượt. Tỷ lệ thường bắt đầu bằng các chữ số duy nhất và tăng lên từ 15% đến 19%. Cả khoản miễn trừ mà bạn nhận được và mức phí bạn tính có thể thay đổi theo mối quan hệ của bạn với người đã chết nhiều hơn so với giá trị tài sản bạn đang thừa kế.
Theo quy định, mối quan hệ của bạn với người quá cố càng gần, mức miễn trừ càng cao và tỷ lệ bạn sẽ trả càng thấp. Vợ chồng còn sống được miễn thuế thừa kế ở cả sáu tiểu bang. Các đối tác trong nước cũng được miễn ở New Jersey. Con cháu không phải trả thuế thừa kế ngoại trừ ở Nebraska và Pennsylvania.
Thuế thừa kế được đánh giá bởi nhà nước mà người thừa kế đang sống.
Ngưỡng thuế kế thừa
Ở đây, được hiển thị trong ngoặc đơn theo tiểu bang, là mức tối thiểu ngưỡng mà tại đó thuế thừa kế có thể được áp dụng cho ít nhất một số cư dân tiểu bang. Nhấp vào tên của tiểu bang để biết thêm thông tin về tỷ lệ, miễn trừ, và nhiều hơn nữa từ chính phủ tiểu bang.
- Iowa (25.000 đô la) Kentucky (500 đô la - 1.000 đô la) Maryland (30.000 đô la) Nebraska (10.000 đô la - 40.000 đô la) New Jersey (Không đến 25.000 đô la) Pennsylvania (Không đến 3.500 đô la)
Thuế thừa kế so với thuế bất động sản
Thuế thừa kế không giống như thuế bất động sản. Cả hai loại thuế này đều dựa trên giá trị thị trường hợp lý của tài sản của người đã chết, thường là vào ngày chết. Nhưng thuế bất động sản được đánh giá trên chính bất động sản, trước khi tài sản của nó được phân phối, trong đó thuế thừa kế được áp dụng cho một người thụ hưởng khi họ nhận được tài sản.
Theo Sở Thuế vụ (IRS), tính đến năm 2019, thuế bất động sản liên bang chỉ được áp dụng cho các bất động sản có giá trị vượt quá 11.400.000 đô la. Nếu di sản chuyển cho người phối ngẫu của người chết, không có thuế bất động sản được đánh giá.
Nếu một người thừa kế một bất động sản đủ lớn để kích hoạt thuế bất động sản liên bang và họ sống trong một tiểu bang có thuế thừa kế, họ phải đối mặt với cả hai loại thuế. Bất động sản bị đánh thuế trước khi nó được phân phối, và thừa kế sau đó bị đánh thuế ở cấp tiểu bang.
Họ cũng có thể phải đối mặt với thuế bất động sản nhà nước. Tính đến năm 2019, một chục tiểu bang và một quận vẫn có các loại thuế này: Connecticut, Quận Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont và Washington State. Lưu ý rằng Maryland có cả thuế thừa kế và thuế bất động sản.
