Trên thực tế, phần lớn các bất động sản quá nhỏ để bị tính thuế bất động sản liên bang, tính đến năm 2020, chỉ áp dụng nếu tài sản của người chết có giá trị từ 11, 58 triệu USD trở lên. Và hầu hết các tiểu bang không có thuế bất động sản, được đánh vào chính di sản cũng không phải là thuế thừa kế, được đánh giá dựa trên những người nhận được thừa kế từ một bất động sản.
Một số tiểu bang của bang Iowa Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania Pennsylvania vẫn đánh thuế một số tài sản được thừa kế từ tài sản của những người đã chết; một chục tiểu bang cộng với Quận Columbia tiếp tục đánh thuế bất động sản. Maryland thu thập cả hai.
Việc thừa kế của bạn sẽ bị đánh thuế hay không, và ở mức nào, tùy thuộc vào giá trị của nó và mối quan hệ của bạn với người đã qua đời. Giá trị của tài sản cho các mục đích thuế được tính trên cơ sở chi phí của chúng.
Mặc dù cả hai đều được gọi chung là "thuế chết", thuế thừa kế và thuế bất động sản khác nhau. Thuế bất động sản được đánh vào giá trị tài sản của người quá cố (tất cả tài sản thực và tài chính); thuế thừa kế được đánh vào giá trị thừa kế từ người quá cố cho người thụ hưởng.
Xác định cơ sở chi phí cho việc thừa kế
Tính toán dựa trên chi phí cho các bất động sản khác với các tính toán được sử dụng cho các mục đích thuế khác. Khi được sử dụng để tính lãi vốn trên tài sản bạn sở hữu, cơ sở chi phí thể hiện giá trị ban đầu của một tài sản cho mục đích thuế, với một vài điều chỉnh. Với tài sản bạn thừa kế, cơ sở chi phí thường bằng giá trị thị trường hợp lý (FMV) của tài sản hoặc tài sản tại thời điểm người quá cố qua đời hoặc khi việc chuyển nhượng tài sản thực tế được thực hiện.
Giá trị thị trường hợp lý là giá mà tài sản hoặc tài sản sẽ chỉ huy trên thị trường, với điều kiện là có người mua và người bán biết về tài sản đó và sẽ có một khoảng thời gian hợp lý để giao dịch diễn ra.
Nếu giá trị của tài sản đã giảm kể từ ngày chết hoặc chuyển nhượng, quản trị viên của di sản có thể quyết định sử dụng ngày định giá thay thế cho di sản. Điều này kéo dài việc định giá đến sáu tháng sau ngày chết. Một sự chậm trễ như vậy có thể phục vụ để giảm thuế do thừa kế.
Trên thực tế, bạn có thể chờ đợi để tìm hiểu xem việc giảm như vậy có xảy ra hay không vì bạn có thể chọn định giá thay thế muộn nhất là một năm sau khi hoàn thuế. Thật vậy, theo luật bất động sản, giá trị của bất động sản phải giảm giá trị theo nhãn hiệu sáu tháng để chọn tùy chọn này; mặt khác, một trong những ngày định giá thông thường phải được áp dụng.
Chìa khóa chính
- Hiếm khi có thuế liên bang đối với thừa kế, nhưng sáu tiểu bang đánh thuế chúng dựa trên giá trị cơ sở chi phí của tài sản nhận được. Con số cơ sở chi phí thường là giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm chủ sở hữu bất động sản chết hoặc khi tài sản được chuyển nhượng. Nếu tài sản giảm giá trị sau khi bạn thừa kế chúng, thay vào đó bạn có thể chọn ngày định giá sáu tháng sau ngày chết. Vợ hoặc chồng không trả thuế thừa kế; con cháu trực tiếp hiếm khi làm như vậy.
Chọn ngày định giá nào
Một vài nhược điểm tiềm năng được áp dụng nếu bạn chọn ngày thay thế. Đối với một, thời gian phải áp dụng cho tất cả các thừa kế; bạn không thể chọn và chọn ứng dụng của nó cho các tài sản cụ thể. Ngoài ra, định giá thấp hơn mà nó tạo ra sẽ trong tương lai tạo thành cơ sở cho bất kỳ khoản lãi nào bạn phải chịu. Sau đó, bạn có thể phải chịu một hóa đơn thuế lớn hơn cho lãi vốn so với việc bạn đã chọn định giá cao hơn khi bạn thừa kế tài sản.
Một số trường hợp ngoại lệ cho các quy tắc định giá này có thể áp dụng cho các tài sản liên quan đến nông nghiệp hoặc một doanh nghiệp được tổ chức chặt chẽ. Nghiên cứu những điều này trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định nào về thời điểm và cách thực hiện định giá.
Vốn đầu tư vào tài sản thừa kế bạn bán
Do đó, lãi hoặc lỗ vốn được chỉ định là lãi hoặc lỗ vốn dài hạn cho mục đích thuế. Ngay cả khi bạn bán chúng ngay lập tức, bạn vẫn tránh được sự đối xử ít thuận lợi hơn đối với các tài sản được giữ dưới một năm, thường được đánh thuế ở mức thuế thu nhập bình thường của bạn.
Miễn giảm thuế thừa kế
Ngay cả ở các tiểu bang rằng thừa kế thuế, các thành viên gia đình thường được miễn thuế, như là các khoản thừa kế tương đối nhỏ. Vợ chồng còn sống được miễn thuế thừa kế ở cả sáu tiểu bang. Các đối tác trong nước cũng được miễn ở New Jersey. Con cháu không phải trả thuế thừa kế ngoại trừ ở Nebraska và Pennsylvania.
Cả hai ngưỡng mà thuế thừa kế bắt đầu và mức phí được tính thường thay đổi theo mối quan hệ với người quá cố. Số tiền ngưỡng khác nhau trong khoảng từ 500 đến 40.000 đô la và mức thuế suất nằm trong khoảng từ 1% đến 18%. Các quy tắc cụ thể ở mỗi tiểu bang là phức tạp. Tuy nhiên, nói chung, mối quan hệ gia đình của bạn với người quá cố càng mạnh mẽ, thì càng ít có khả năng bạn sẽ phải trả thuế, và tỷ lệ càng thấp.
Các ngưỡng dành cho mỗi người thụ hưởng cá nhân và người thụ hưởng phải trả thuế. Hãy nhớ rằng thuế chỉ áp dụng cho số tiền thừa kế vượt quá mức miễn trừ. Một tiểu bang có thể tính thuế 13% đối với tiền thừa kế của bạn, ví dụ, nếu chúng lớn hơn 10.000 đô la. Do đó, nếu bạn của bạn để lại cho bạn 20.000 đô la theo di chúc của anh ấy, bạn chỉ phải trả thuế cho 10.000 đô la, với hóa đơn là 1.300 đô la. Bạn sẽ được yêu cầu báo cáo thông tin này trên biểu mẫu thuế thừa kế nhà nước.
