Tần suất mà các quỹ tương hỗ trả lãi vốn khác nhau. Tuy nhiên, các quỹ tạo ra lợi nhuận trong một năm nhất định được yêu cầu phân phối lợi nhuận cho các cổ đông ít nhất một lần mỗi năm.
Quỹ tương hỗ
Các quỹ tương hỗ là các công ty đầu tư tập hợp đầu tư tập thể của hàng ngàn cổ đông và đầu tư số tiền đó vào một loạt các cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán tài chính khác. Mỗi cổ đông được hưởng một phần lợi nhuận của quỹ và có thể nhận được lãi vốn và phân phối cổ tức vào các thời điểm khác nhau trong năm. Các quỹ tương hỗ có tính thanh khoản cao và khả năng tùy biến cao, khiến chúng trở thành lựa chọn đầu tư phổ biến của nhiều người.
Lợi nhuận
Thu nhập từ vốn được tạo ra khi người quản lý quỹ tương hỗ bán một tài sản trong danh mục đầu tư của quỹ với giá cao hơn chi phí. Giống như mua một cổ phiếu khi giá thấp và sau đó bán tăng, các nhà quản lý quỹ tìm cách thanh lý cổ phần khi họ ở mức cao và sau đó phân phối lợi nhuận cho các cổ đông. Các quỹ tương hỗ được yêu cầu phân phối gần như tất cả lợi nhuận cho các cổ đông để tránh phải trả thuế thu nhập.
Mặc dù cả lãi và cổ tức đều là một nguồn thu nhập đầu tư cho các cổ đông của quỹ, nhưng lãi vốn không nên bị nhầm lẫn với cổ tức của quỹ tương hỗ. Trong khi việc bán tài sản quỹ tạo ra lãi vốn, cổ tức chỉ được trả khi một tài sản danh mục đầu tư trả cổ tức hoặc lãi. Các nguồn phổ biến nhất của thu nhập cổ tức quỹ tương hỗ là cổ phiếu trả cổ tức và trái phiếu mang phiếu giảm giá.
Tác động về thuế
Tần suất phân phối lãi vốn và phân phối cổ tức rất quan trọng đối với các nhà đầu tư. Mặc dù một khoản lợi nhuận từ bất kỳ khoản đầu tư nào chắc chắn là một điều tốt, nhưng nó mang theo một gánh nặng thuế đáng kể. Tất cả thu nhập nhận được từ các quỹ tương hỗ phải được đưa vào thu nhập chịu thuế của cổ đông. Tuy nhiên, lợi nhuận từ các khoản đầu tư mà quỹ nắm giữ trong một năm trở lên bị đánh thuế ở mức lãi suất vốn thấp hơn, thay vì thu nhập thông thường. Do đó, một quỹ mua và bán tài sản nhanh chóng có thể tạo ra lợi nhuận bị đánh thuế ở mức cao hơn. Nếu quỹ của bạn phân phối lãi vốn thường xuyên, hóa đơn thuế của bạn có thể bị ảnh hưởng.
