Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) yêu cầu các quỹ tương hỗ báo cáo đầy đủ danh sách nắm giữ của họ trên cơ sở hàng quý, vì chúng là các công ty đầu tư được quy định. Các quỹ tương hỗ sử dụng Biểu mẫu NQ và N-CSR của SEC để tiết lộ tỷ lệ nắm giữ hàng quý của họ vào cuối mỗi quý tài chính; những hình thức này có thể truy cập trực tuyến tại trang web của SEC. Ngoài ra, nhiều quỹ tương hỗ tiết lộ cổ phần của họ trên trang web chính thức của họ.
Các quỹ tương hỗ tiết lộ thời gian
Báo cáo nắm giữ của các quỹ tương hỗ có thể truy cập thông qua cơ sở dữ liệu trực tuyến của SEC Edgar. Các quỹ tương hỗ có 60 ngày sau khi kết thúc quý của họ để nộp các khoản giữ của họ với SEC. Rất ít quỹ tương hỗ nộp hồ sơ tiết lộ sớm, khiến báo cáo của họ không đặc biệt kịp thời. Một số quỹ chọn báo cáo tỷ lệ nắm giữ của họ thậm chí thường xuyên hơn, trên cơ sở hàng tháng, nhưng điều này ít theo định mức, vì báo cáo hàng tháng đòi hỏi rất nhiều nỗ lực và chi phí từ các quỹ tương hỗ.
Tiết lộ quỹ cần thiết
Theo quy định của SEC, các quỹ tương hỗ phải tiết lộ lịch trình danh mục đầu tư hoàn chỉnh của họ trên cơ sở hàng quý trong hồ sơ, phải được chứng nhận bởi giám đốc điều hành và tài chính chính của quỹ. Mặc dù không cần phải thảo luận và phân tích quản lý, một số nhà quản lý quỹ tương hỗ chọn nhận xét về hiệu suất của quỹ trong báo cáo hàng quý của họ. Báo cáo hàng quý giúp các nhà đầu tư cá nhân đánh giá cách các quỹ tuân thủ các mục tiêu đầu tư của họ. Mặc dù một số nhóm vận động đầu tư đề xuất yêu cầu báo cáo hàng tháng cho các quỹ tương hỗ và các công ty đầu tư đã đăng ký khác, SEC vẫn chưa đưa ra phán quyết cuối cùng về đề xuất này.
