Kế hoạch Keogh là gì?
Một kế hoạch Keogh là một kế hoạch hưu trí hoãn thuế có sẵn cho các cá nhân tự làm chủ hoặc các doanh nghiệp chưa hợp nhất cho mục đích nghỉ hưu. Một kế hoạch Keogh có thể được thiết lập như là một kế hoạch đóng góp lợi ích xác định hoặc đóng góp xác định, mặc dù hầu hết các kế hoạch được đặt là đóng góp xác định. Các khoản đóng góp thường được khấu trừ thuế lên đến một tỷ lệ phần trăm thu nhập hàng năm nhất định, với các giới hạn tuyệt đối áp dụng theo đồng đô la Mỹ, mà Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) có thể thay đổi từ năm này sang năm khác.
Hiểu kế hoạch Keogh
Kế hoạch Keogh là kế hoạch nghỉ hưu cho những người tự làm chủ và các doanh nghiệp chưa hợp nhất, chẳng hạn như quyền sở hữu duy nhất và quan hệ đối tác. Nếu một cá nhân là một nhà thầu độc lập, họ không thể thiết lập và sử dụng kế hoạch Keogh cho nghỉ hưu.
IRS gọi các kế hoạch của Keogh là các kế hoạch đủ điều kiện và chúng có hai loại: kế hoạch lợi ích xác định, bao gồm kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và kế hoạch mua tiền và kế hoạch đóng góp xác định, còn được gọi là kế hoạch nhân sự (10). Các kế hoạch của Keogh có thể đầu tư vào cùng một nhóm chứng khoán như 401 (k) và IRA, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và niên kim.
Kế hoạch số 1 của Keogh: Các kế hoạch đóng góp được xác định đủ điều kiện
Các kế hoạch Keogh có thể được thiết lập như các kế hoạch đóng góp được xác định đủ điều kiện, trong đó các đóng góp được thực hiện một cách thường xuyên đến giới hạn. Các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là một trong hai loại kế hoạch Keogh cho phép doanh nghiệp đóng góp tới 25% tiền bồi thường hoặc 56.000 đô la, tính đến năm 2019, theo IRS. Một doanh nghiệp không phải tạo ra lợi nhuận để dành tiền cho loại kế hoạch này.
Các kế hoạch mua tiền kém linh hoạt so với các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và yêu cầu doanh nghiệp đóng góp một tỷ lệ cố định trong thu nhập hàng năm được quy định trong các tài liệu kế hoạch. Nếu một doanh nghiệp thay đổi tỷ lệ cố định, nó có thể phải đối mặt với các hình phạt. Giới hạn đóng góp trong năm 2017 cho các kế hoạch mua tiền được đặt ở mức 25 phần trăm của khoản bồi thường hàng năm hoặc 56.000 đô la, tùy theo mức nào thấp hơn.
Kế hoạch Keogh số 2: Các kế hoạch lợi ích được xác định đủ điều kiện
Các chương trình phúc lợi được xác định đủ tiêu chuẩn nêu rõ các lợi ích hàng năm sẽ nhận được khi nghỉ hưu và những lợi ích này thường dựa trên mức lương và số năm làm việc. Đóng góp cho các kế hoạch Keogh lợi ích được xác định dựa trên các lợi ích đã nêu và các yếu tố khác, chẳng hạn như tuổi tác và lợi nhuận dự kiến trên tài sản kế hoạch. Năm 2018, lợi ích hàng năm tối đa được đặt ở mức 225.000 đô la hoặc 100% tiền bồi thường của nhân viên, tùy theo mức nào thấp hơn.
Ưu điểm và nhược điểm của kế hoạch Keogh
Các kế hoạch của Keogh đã được Quốc hội thành lập thông qua luật năm 1962 và được lãnh đạo bởi Đại diện Eugene Keogh. Cũng như các tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác, tiền có thể được truy cập sớm nhất là ở tuổi 59 1/2 và việc rút tiền phải bắt đầu ở tuổi 70 1/2.
Các kế hoạch của Keogh có nhiều gánh nặng hành chính hơn và chi phí bảo trì cao hơn các kế hoạch Hưu trí nhân viên đơn giản (SEP) hoặc 401 (k), nhưng giới hạn đóng góp cao hơn, khiến Keogh có kế hoạch phổ biến cho nhiều chủ doanh nghiệp có thu nhập cao. Bởi vì luật hưu trí thuế hiện tại không dành riêng cho các nhà tài trợ kế hoạch hợp nhất và tự làm chủ, nên thuật ngữ "kế hoạch Keogh" hiếm khi được sử dụng.
