Khi rời bỏ một công việc, bạn phải quyết định phải làm gì với 401 (k) của bạn. Lựa chọn của bạn: Giữ nguyên vị trí của nó (điều này hợp lý nếu bạn thích các tùy chọn đầu tư do chương trình cung cấp), chuyển nó vào một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện với chủ lao động mới của bạn ( nếu chủ lao động mới của bạn chấp nhận tái đầu tư và bạn thích các lựa chọn đầu tư trong kế hoạch mới) hoặc đưa nó vào IRA của bạn (nếu bạn muốn kiểm soát tối đa các tùy chọn đầu tư của mình). Nếu bạn muốn chuyển tiền từ 401 (k) của bạn sang một chương trình đủ điều kiện của một chủ nhân mới hoặc IRA của bạn, bạn có hai lựa chọn và một số nếp nhăn để xem xét.
Rollover trực tiếp
Để xử lý tái đầu tư trực tiếp, hãy yêu cầu ủy thác của chương trình thực hiện thanh toán cho một chương trình hưu trí đủ điều kiện khác hoặc IRA. Thông thường, bạn sẽ hoàn thành thủ tục giấy tờ xác minh rằng bạn muốn quản trị viên kế hoạch hoặc ủy thác (người phụ trách kế hoạch) thực hiện chuyển khoản này. Bạn có thể cuộn qua một số hoặc tất cả các quỹ.
- Ưu điểm. Thông thường, các phân phối từ một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện phải chịu khấu trừ thuế 20% bắt buộc, nhưng tái đầu tư trực tiếp sẽ tránh bị giữ lại. Ngay cả khi chương trình gửi cho bạn một tấm séc, miễn là phải trả cho kế hoạch mới hoặc IRA, nó được coi là một cuộn qua trực tiếp và không có khoản khấu trừ. Nhược điểm. Có thể mất thời gian để người được ủy thác xử lý giấy tờ của bạn và gửi tiền cho kế hoạch mới.
Chìa khóa chính
- Một 401 (k) có thể được đưa vào một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện do nhà tuyển dụng tài trợ hoặc IRA. Khi chuyển qua 401 (k) bao gồm chứng khoán, người tham gia sẽ từ bỏ lợi ích thuế tiềm năng của việc chuyển đổi thu nhập thông thường thành thu nhập từ thuế được ưu tiên. trả cho người tham gia có thể được chuyển qua trong vòng 60 ngày kể từ khi nhận được tiền. Việc rút tiền trực tiếp của người tham gia phải chịu khoản khấu trừ thuế liên bang 20% bắt buộc.
Cân nhắc đặc biệt
Lăn qua một con số 401 (k) bao gồm chứng khoán có thể không phải là một động thái tốt; một rollover một phần có thể tốt hơn. Đây là lý do: Cổ phiếu có mức tăng giá chưa thực tế (NUA), đó là sự khác biệt giữa chi phí ban đầu và giá trị thị trường hiện tại của nó. Nếu bạn chuyển qua cổ phiếu, bạn sẽ mất lợi ích thuế tiềm năng khi chuyển đổi thu nhập thông thường thành lãi vốn được ưu tiên. Với một rollover, phân phối cuối cùng xuất phát từ cổ phiếu sẽ bị đánh thuế như thu nhập bình thường.
Ngược lại, nếu bạn thực hiện phân phối cổ phiếu hiện tại (được gọi là phân phối hiện vật), bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường và có thể bị phạt rút tiền sớm IRS (10% nếu dưới 59 1/2) trên chi phí ban đầu là cổ phiếu phân phối; tuy nhiên, định vị chính mình để xử lý thuế thuận lợi sau này. NUA và tất cả sự đánh giá cao trong tương lai sẽ bị đánh thuế dưới dạng lãi vốn khi bạn bán cổ phiếu.
Rollover 60 ngày
Bạn có thể thực hiện tái đầu tư bằng cách gửi tiền phân phối 401 (k) vào một chương trình hưu trí đủ điều kiện khác hoặc IRA. Việc tái đầu tư có thể được hoàn thành bằng cách xác nhận séc đã phát hành cho gói mới hoặc IRA, hoặc bằng cách gửi tiền vào tài khoản (không phải IRA) của bạn và sau đó viết vào séc trên tài khoản đó phải trả cho kế hoạch mới hoặc IRA. Bạn có 60 ngày kể từ ngày bạn nhận được phân phối để hoàn thành cuộn qua.
Ưu điểm và nhược điểm của Rollover 401 (k)
Một lợi thế chính của tái đầu tư 401 (k) là bạn có quyền kiểm soát tiền trong thời gian ngắn và có thể sử dụng chúng trước khi hoàn thành tái đầu tư. Ví dụ: nếu bạn cần tiền cho một mục đích cụ thể (ví dụ: thanh toán hóa đơn thuế trong năm), bạn có thể sử dụng phân phối và không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập nào miễn là bạn đưa ra các khoản tiền khác để hoàn thành tái đầu tư trong vòng 60 ngày.
Một bất lợi chính là việc phân phối phải chịu thuế khấu trừ 20% tự động. Nếu bạn thực hiện phân phối và sau đó quyết định thực hiện cuộn qua đầy đủ, bạn sẽ phải đưa ra số tiền 20% từ túi của mình để hoàn thành cuộn qua; bạn sẽ thu lại số tiền này khi bạn khai thuế.
Ví dụ: giả sử bạn có 50.000 đô la trong số 401 (k) của mình và muốn nhận một bản phân phối hoàn chỉnh. Chương trình sẽ gửi cho bạn 40.000 đô la (50.000 đô la - (20% x 50.000 đô la)). Để thực hiện tái đầu tư đầy đủ để bạn không nợ bất kỳ khoản thuế hiện hành nào đối với việc phân phối, bạn sẽ phải sử dụng 40.000 đô la bạn nhận được cộng với 10.000 đô la tiền của chính bạn để hoàn thành tái đầu tư. Khi bạn khai thuế, 10.000 đô la bị giữ lại là khoản tín dụng thuế mà bạn có thể nhận được dưới dạng tiền hoàn lại. Một nhược điểm khác là quá dễ dàng để bỏ lỡ thời hạn tái đầu tư 60 ngày, mặc dù có ý định tốt.
Chuyển đến một IR IR
Roth IRAs cho phép bạn xây dựng các quỹ sẽ được miễn thuế cho bạn trong tương lai. Bạn có thể chuyển một số hoặc tất cả 401 (k) của mình sang Roth IRA. Tuy nhiên, cuộn qua này sẽ không tránh được thuế hiện tại. Bạn sẽ bị đánh thuế vào phần đi vào một IR IR. Nó được coi là một chuyển đổi Roth IRA (theo cách tương tự như khi bạn chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth IRA).
Điểm mấu chốt
Nếu giá trị tài khoản 401 (k) của bạn dưới 1.000 đô la, người được ủy thác có thể quyết định giải ngân tiền cho bạn, bất kể sở thích của bạn là gì; các quỹ sẽ phải chịu thuế khấu trừ 20%. Nếu giá trị nằm trong khoảng từ 1.000 đến 5.000 đô la, người được ủy thác có thể gửi tiền vào IRA dưới tên của bạn trừ khi bạn chọn phân phối. Đối với các tài khoản lớn hơn, bạn phải đưa ra quyết định. Khi nghi ngờ, hãy tham khảo ý kiến tư vấn tài chính. Để biết thông tin chi tiết có liên quan, hãy đọc về việc sử dụng các quỹ dựa trên độ tuổi trong 401 (k) của bạn và phải làm gì nếu bạn sử dụng tối đa 401 (k).
