Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên của chủ lao động nhỏ (SIMPLE) kế hoạch nghỉ hưu có thể là một lợi ích cho các chủ doanh nghiệp nhỏ. Nhưng nhiều người không biết về một trong các lựa chọn của nó: kế hoạch SIMPLE 401 (k), giao thoa giữa SIMPLE IRA quen thuộc hơn và kế hoạch 401 (k) truyền thống.
Chìa khóa chính
- Các gói SIMPLE 401 (k) kết hợp các tính năng của truyền thống 401 (k) với sự đơn giản của SIMPLE IRAs. Cùng với 100 nhân viên trở xuống có thể thiết lập các kế hoạch SIMPLE 401 (k).) s, nhưng đóng góp của nhân viên được giới hạn ở mức thấp hơn hàng năm.
Khái niệm cơ bản của SIMPLE 401 (k)
Đúng như tên gọi của nó, SIMPLE 401 (k) là phiên bản rút gọn, đơn giản hóa của kế hoạch 401 (k) thông thường, dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ và tự làm chủ. Như với IRP SIMPLE, chỉ những nhà tuyển dụng có đội ngũ nhân viên từ 100 trở xuống mới có thể thiết lập kế hoạch SIMPLE 401 (k). Doanh nghiệp có thể được cấu trúc dưới mọi hình thức, bao gồm cả chủ sở hữu duy nhất, quan hệ đối tác và tập đoàn.
Nhân viên ít nhất 21 tuổi và đã hoàn thành ít nhất một năm dịch vụ phải được phép tham gia kế hoạch SIMPLE 401 (k). Họ cũng phải nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường cho năm trước.
Một trong những tính năng được đơn giản hóa: các gói SIMPLE 401 (k) không yêu cầu phân biệt đối xử và thử nghiệm nặng hàng đầu để đảm bảo rằng gói hoạt động tuân thủ các quy tắc IRS. Nói chung, việc kiểm tra như vậy phải được thực hiện bởi các chuyên gia và có thể khá tốn kém.
Các quy tắc của IRS cấm một công ty cung cấp các loại kế hoạch nghỉ hưu khác cho nhân viên đã được bảo vệ bởi SIMPLE 401 (k). Điều đó nói rằng, các công ty như vậy có thể chọn duy trì một kế hoạch nghỉ hưu riêng cho các nhóm nhân viên khác không thuộc SIMPLE 401 (k).
Cách thức hoạt động của SIMPLE 401 (k)
Sau khi được thiết lập, đơn giản 401 (k) hoạt động giống như một 401 (k) thông thường. Nhân viên đóng góp cho nó bằng đô la trước thuế ngoài tiền lương của họ, đầu tư tiền vào các tùy chọn được cung cấp bởi quản trị viên kế hoạch. IRS thiết lập số tiền họ có thể đóng góp mỗi năm. Nói chung, khoảng hai phần ba khoản đóng góp được phép cho một khoản tiền thông thường là 401 (k). Những nhân viên từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm một phần bắt kịp khoảng một nửa số đó được phép cho một khoản 401 (k) thông thường.
Năm 2019, tối đa một nhân viên có thể đóng góp cho SIMPLE 401 (k) là 13.000 đô la và những người trên 50 tuổi có thể đóng góp thêm 3.000 đô la. Năm 2020, giới hạn đóng góp tăng lên $ 13, 5 nhưng giới hạn đóng góp bắt kịp vẫn giữ nguyên ở mức $ 3.000.
Không giống như một cách truyền thống 401 (k), nhà tuyển dụng phải đóng góp vào tài khoản SIMPLE 401 (k) của nhân viên của họ.
Theo IRS, người sử dụng lao động phải đóng góp tương ứng tối đa 3% tiền lương của mỗi nhân viên hoặc đóng góp không tự chọn là 2% cho mỗi khoản lương của nhân viên đủ điều kiện. Tất cả các khoản đóng góp của chủ lao động cho SIMPLE 401 (k) phải chịu mức bồi thường cho nhân viên ($ 280.000 cho năm 2019). Đây là một cách mà SIMPLE 401 (k) khác với SIMPLE IRA.
Nhân viên phải giữ tiền trong tài khoản cho đến khi đạt 59 tuổi. Tuy nhiên, họ có thể đưa ra các khoản vay so với số dư của họ. Các đóng góp cho SIMPLE 401 (k) ngay lập tức được giao 100%, theo quy định của IRS. Một nhân viên đáp ứng các yêu cầu để nhận phân phối từ kế hoạch có thể rút toàn bộ số dư tài khoản của họ bất cứ khi nào họ muốn và sẽ không bị mất nếu họ chuyển việc sau khi có tiền trong tài khoản của họ.
Ưu
-
Ngay lập tức 100% vesting (cho nhân viên)
-
Không có thử nghiệm phân biệt đối xử (đối với người sử dụng lao động)
-
Cho vay
Nhược điểm
-
Đóng góp bắt buộc (đối với người sử dụng lao động)
-
Không có kế hoạch khác được cho phép
-
Đóng góp của nhân viên nhỏ hơn so với thông thường 401 (k)
Các quy tắc và quy định của SIMPLE 401 (k)
Một SIMPLE 401 (k) phải được thiết lập từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 1 tháng 10. Người sử dụng lao động phải cung cấp thông báo hoãn cho mỗi nhân viên đủ điều kiện cho năm kế hoạch được thiết lập và mỗi năm, người sử dụng lao động tiếp tục duy trì kế hoạch. Nói chung, thông báo phải được cung cấp ít nhất 60 ngày trước khi nhân viên đủ điều kiện tham gia chương trình. Thông báo này phải bao gồm một tuyên bố về quyền của nhân viên để đóng góp hoãn lương cho kế hoạch và chấm dứt sự tham gia của họ vào kế hoạch.
Các công ty cung cấp kế hoạch phải nộp Mẫu 5500 mỗi năm.
Điểm mấu chốt
Giúp nhân viên của bạn tiết kiệm cho nghỉ hưu là một cách tuyệt vời để giảm tỷ lệ doanh thu và duy trì. Nó không ảnh hưởng đến việc thu hút nhân tài, hoặc là giữ cho một công ty nhỏ cạnh tranh với các đặc quyền được cung cấp bởi các tập đoàn lớn hơn.
Tuy nhiên, trong khi các gói SIMPLE 401 (k) có rất nhiều lợi ích, như các quy tắc dễ quản lý, chúng có một số nhược điểm khi so sánh với các gói tiết kiệm khác. Những đóng góp bắt buộc và giấy tờ, đơn giản hóa, mặc dù vậy, có thể là một gánh nặng. Kết quả là, chúng không dành cho mọi công ty, nhưng sau đó, có rất ít lựa chọn. Tham khảo ý kiến với các nhà cung cấp chương trình 401 (k) và nhóm chuyên gia thuế của bạn để xem chiếc xe hưu trí này có phù hợp nhất cho bạn và nhân viên của bạn không.
