Benjamin Franklin từng nói: "Không có gì có thể nói là chắc chắn, ngoại trừ cái chết và thuế. Cận cảnh nổi tiếng của người cha sáng lập là đúng như ngày nay khi ông viết nó, điều đó có nghĩa là các nhà đầu tư cần phải hiểu chính phủ lấy gì. thuế không chỉ thu nhập từ đầu tư cổ tức, tiền lãi và tiền thuê nhà đối với bất động sản mà còn nhận được lãi vốn.
Người đóng thuế cũng thông minh. Nhà đầu tư không thể trốn thuế bằng cách đầu tư gián tiếp thông qua các quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi, REIT hoặc quan hệ đối tác hạn chế. Đối với mục đích thuế, các thực thể này là minh bạch. Đặc tính thuế của các phân phối của họ chảy qua cho các nhà đầu tư tương ứng với lợi ích kinh tế của họ và các nhà đầu tư vẫn phải chịu thuế đối với các khoản lãi vốn khi họ bán.
Thuế cổ tức
Các công ty trả cổ tức từ lợi nhuận sau thuế, có nghĩa là người đóng thuế đã bị cắt giảm. Đó là lý do tại sao các cổ đông được giảm thuế với mức thuế ưu đãi 15% đối với cổ tức đủ điều kiện của Vương quốc Anh nếu công ty được đặt tại Mỹ hoặc ở một quốc gia có hiệp ước đánh thuế hai lần với Hoa Kỳ được IRS chấp nhận.
Chìa khóa chính
- Thuế là không thể tránh khỏi khi đầu tư. Số tiền đánh thuế cổ tức phụ thuộc vào mức cổ tức đủ điều kiện hay không đủ điều kiện, với cổ tức đủ điều kiện chịu tỷ lệ 15% không đổi. Khi tính thuế lãi vốn, thời gian nắm giữ, vì các khoản đầu tư dài hạn phải chịu mức thuế thấp hơn Lợi nhuận vốn ngắn hạn bị đánh thuế ở mức 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào mức thu nhập và tình trạng nộp đơn. Thu nhập từ đầu tư thường được coi là thu nhập thông thường cho mục đích thuế liên bang.
Mặt khác, cổ tức không đủ điều kiện, được trả bởi các công ty nước ngoài hoặc tổ chức khác nhận thu nhập không đủ điều kiện (ví dụ: cổ tức được trả từ lãi trái phiếu do một quỹ tương hỗ nắm giữ). thường cao hơn.
Cổ đông chỉ được hưởng lợi từ thuế suất ưu đãi nếu họ đã nắm giữ cổ phần trong ít nhất 61 ngày trong thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày chia cổ tức. Ngoài ra, bất kỳ ngày nào mà rủi ro mất mát của người nhận giảm đi (thông qua tùy chọn đặt, bán cùng một cổ phiếu so với hộp hoặc bán hầu hết các tùy chọn cuộc gọi bằng tiền chẳng hạn) không được tính hướng tới thời gian nắm giữ tối thiểu.
- Trường hợp số 1: Một nhà đầu tư nộp thuế thu nhập liên bang với tỷ lệ 35% cận biên và nhận cổ tức đủ điều kiện $ 500 trên một cổ phiếu sở hữu trong tài khoản chịu thuế trong vài năm nợ thuế $ 75. Nếu cổ tức không đủ điều kiện, hoặc nhà đầu tư không đáp ứng thời gian nắm giữ tối thiểu, thuế là $ 175.
Nhà đầu tư có thể giảm thuế nếu họ nắm giữ tài sản, như cổ phiếu nước ngoài và quỹ tương hỗ trái phiếu chịu thuế, trong tài khoản hoãn thuế như IRA hoặc 401 (k) và giữ cổ phiếu trong nước trong tài khoản môi giới thông thường.
Thuế lãi
Chính phủ liên bang coi phần lớn lãi suất là thu nhập thông thường phải chịu thuế với bất kỳ tỷ lệ cận biên nào mà nhà đầu tư phải trả. Ngay cả trái phiếu không phiếu giảm giá cũng không thoát. Mặc dù các nhà đầu tư không nhận được bất kỳ khoản tiền mặt nào cho đến khi đáo hạn với trái phiếu không có phiếu giảm giá, họ phải trả thuế cho khoản lãi cộng dồn hàng năm đối với các chứng khoán này, được tính theo mức lãi suất đến ngày đáo hạn tại ngày phát hành.
Sự ngoại lệ? Lãi suất đối với trái phiếu do các tiểu bang và thành phố Hoa Kỳ phát hành, hầu hết được miễn thuế thu nhập liên bang. Các nhà đầu tư cũng có thể được giảm thuế thu nhập của nhà nước đối với lãi suất. Chẳng hạn, chứng khoán Kho bạc Hoa Kỳ được miễn thuế thu nhập nhà nước, trong khi hầu hết các bang không đánh thuế lãi đối với trái phiếu đô thị do các tổ chức nhà nước phát hành.
Các nhà đầu tư chịu khung thuế cao hơn thường thích nắm giữ trái phiếu đô thị hơn là trái phiếu khác trong tài khoản chịu thuế của họ. Mặc dù các thành phố tự trả lãi suất danh nghĩa thấp hơn so với các tập đoàn có chất lượng tín dụng tương đương, lợi nhuận sau thuế cho các nhà đầu tư này thường cao hơn đối với trái phiếu được miễn thuế.
- Trường hợp số 2: Một nhà đầu tư nộp thuế thu nhập liên bang với tỷ lệ 32% và nhận được 1.000 đô la tiền lãi hàng năm với số tiền gốc 40.000 đô la của trái phiếu doanh nghiệp 5% nợ 320 đô la, để lại $ 680. Nếu cùng một nhà đầu tư nhận được 800 đô la tiền lãi trên số tiền gốc 40.000 đô la của trái phiếu đô thị được miễn thuế 4%, thì không có thuế liên bang nào, còn nguyên 800 đô la.
Thuế lợi nhuận
Tiền thuế của Sam Sam đối với việc tăng vốn thực hiện tùy thuộc vào thời gian một nhà đầu tư nắm giữ chứng khoán. Thuế suất đối với lợi nhuận dài hạn (hơn một năm) là 0%, 15% hoặc 20% tùy theo thu nhập chịu thuế và tình trạng nộp đơn. Giống như thời gian nắm giữ cổ tức đủ điều kiện, ngày không được tính nếu nhà đầu tư đã giảm thiểu rủi ro bằng cách sử dụng các tùy chọn hoặc bán hàng ngắn. Trong khi đó, lãi vốn ngắn hạn (dưới một năm trong thời gian nắm giữ hợp lệ) được đánh thuế ở mức thuế thu nhập thường xuyên, thường cao hơn.
- Trường hợp số 3: Một nhà đầu tư trong khung thuế 24% bán 100 cổ phiếu của cổ phiếu XYZ được mua với giá $ 50 mỗi cổ phiếu với giá $ 80 mỗi cổ phiếu. Nếu anh ta hoặc cô ta sở hữu cổ phiếu trong hơn một năm, giả sử họ rơi vào khung 15%, khoản nợ thuế sẽ là $ 450 (15% của (80 - 50) x 100), so với thuế $ 720 nếu thời gian nắm giữ là ít hơn một năm.
Giảm thuế và rửa doanh thu
Các nhà đầu tư có thể bù đắp lãi vốn so với các khoản lỗ vốn thực hiện trong cùng một năm tính thuế hoặc được chuyển từ các năm trước. Các cá nhân cũng có thể khấu trừ tới 3.000 đô la lỗ vốn ròng so với thu nhập chịu thuế khác mỗi năm, trong khi mọi khoản lỗ vượt quá mức trợ cấp có thể được sử dụng để bù đắp lợi nhuận trong những năm tới.
Các nhà đầu tư có thể giảm thiểu trách nhiệm thuế lãi vốn bằng cách thu hoạch lỗ thuế. Đó là, nếu một hoặc nhiều cổ phiếu trong danh mục đầu tư giảm dưới mức chi phí của nhà đầu tư, nhà đầu tư có thể bán và nhận được một khoản lỗ vốn cho mục đích thuế, sẽ có sẵn để bù đắp lợi nhuận trong cùng một năm hoặc trong tương lai.
7
Số khung thuế thu nhập liên bang năm 2019: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%.
Có một cái bẫy, tuy nhiên. IRS đối xử với việc bán và mua lại một bảo mật về cơ bản giống hệt nhau trong vòng 30 ngày như một giao dịch bán rửa, "mà việc mất vốn không được phép trong năm tính thuế hiện tại. Thay vào đó, việc mất cơ sở thuế của vị thế mới hậu quả về thuế cho đến khi cổ phiếu được bán trong một giao dịch không phải là bán rửa. Một bảo mật giống hệt nhau bao gồm cùng một cổ phiếu, các tùy chọn cuộc gọi bằng tiền hoặc các tùy chọn đặt ngắn trên cùng một cổ phiếu, nhưng không phải là cổ phiếu ở một công ty khác trong cùng một ngành.
- Trường hợp số 4: Một nhà đầu tư trong khung thuế 35% bán 100 cổ phiếu XYZ được mua với giá 60 đô la một cổ phiếu với giá 40 đô la một cổ phiếu, nhận được khoản lỗ 2.000 đô la và 100 cổ phiếu ABC mua với giá 30 đô la một cổ phiếu với giá 100 đô la một cổ phiếu, hiện thực hóa mức tăng 7.000 đô la. Thuế được nợ trên khoản lãi ròng $ 5.000. Tỷ lệ này phụ thuộc vào thời gian nắm giữ đối với ABC $ 750 cho lợi nhuận dài hạn (nếu bị đánh thuế ở mức 15%) hoặc $ 1, 750 cho lợi nhuận ngắn hạn. Nếu nhà đầu tư mua lại 100 cổ phiếu XYZ trong vòng 30 ngày kể từ lần bán ban đầu, thì việc mất vốn đối với việc bán rửa không được phép và nhà đầu tư nợ thuế với mức lãi 7.000 đô la đầy đủ 1.050 đô la cho một khoản lãi dài hạn, hoặc 2.450 đô la trong một thời gian ngắn -term đạt được.
Điểm mấu chốt: Thuế vấn đề
Thuế luôn thay đổi và có thể có tác động đáng kể đến lợi nhuận ròng cho các nhà đầu tư. Các quy tắc thuế chi tiết về cổ tức và lãi vốn và doanh số rửa có sẵn trên trang web của IRS. Trong khi vị trí tài sản cẩn thận và thu hoạch thất thu thuế có thể làm giảm gánh nặng thuế, các trường hợp thuế cá nhân là duy nhất. Vì lý do đó, các nhà đầu tư nên tham khảo ý kiến cố vấn tài chính và thuế của mình để xác định chiến lược tối ưu phù hợp với mục tiêu đầu tư của họ.
