Năm cuối cùng, việc khấu trừ thuế cho bảo hiểm thế chấp tư nhân (PMI) được cho phép là cho năm tính thuế 2017, chỉ dành cho các khoản thế chấp được rút ra hoặc tái cấp vốn sau ngày 1 tháng 1 năm 2007. Nếu một số yêu cầu nhất định được đáp ứng, phí bảo hiểm thế chấp có thể được khấu trừ như một khoản khấu trừ từng khoản trong khoản hoàn trả của bạn. Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn là 109.000 đô la trở lên trong năm, khoản khấu trừ này không được phép. Điều này cũng đúng với những người đã kết hôn nộp riêng, với giới hạn tổng thu nhập được điều chỉnh là $ 54.500. Khấu trừ thuế PMI không còn được phép cho năm tính thuế 2018, nhưng điều đó có thể thay đổi.
Khấu trừ thuế PMI: Thời gian pháp lý
Đạo luật Giảm thuế và Chăm sóc Sức khỏe lần đầu tiên đưa ra khoản khấu trừ cho bảo hiểm thế chấp vào năm 2006. Năm 2015, Quốc hội đã gia hạn khoản khấu trừ với Đạo luật Bảo vệ Người Mỹ khỏi Tăng thuế (PATH), nhưng khoản khấu trừ đã hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2016. Phần mở rộng chỉ tốt trong một năm.
Quốc hội sau đó bước vào một lần nữa. Đạo luật Ngân sách Bipartisan năm 2018 đã gia hạn khấu trừ phí bảo hiểm thế chấp một lần nữa cho đến năm 2017. Vào ngày 8 tháng 1 năm 2019, Đại diện California Julia Brownley đã giới thiệu Đạo luật khấu trừ thuế bảo hiểm thế chấp năm 2019, sẽ biến khoản khấu trừ bảo hiểm thế chấp thành một phần vĩnh viễn của mã số thuế và sẽ áp dụng hồi tố cho tất cả các khoản tiền được trả hoặc tích lũy kể từ ngày 31 tháng 12 năm 2017. Hầu hết các nhà kinh tế mong đợi luật pháp lưỡng đảng này được đưa ra thông qua các ủy ban và được quốc hội phê chuẩn.
Khoản khấu trừ PMI có thể tiết kiệm được bao nhiêu cho người nộp thuế?
Nó phụ thuộc vào số tiền bạn nợ và khung thuế của bạn, nhưng một nguyên tắc tốt là bạn sẽ trả 50 đô la một tháng phí bảo hiểm cho mỗi 100.000 đô la tài chính. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng số tiền thanh toán xuống, loại khoản vay và yêu cầu cho vay đều có thể ảnh hưởng đến chi phí thực tế của bạn.
Ví dụ: nếu ai đó giảm 5% cho căn nhà trị giá 200.000 đô la, họ sẽ trả phí bảo hiểm PMI hàng tháng khoảng 125 đô la. Tăng khoản thanh toán của bạn xuống 10% và bạn sẽ trả ít hơn 80 đô la một tháng.
Vậy điều này ảnh hưởng đến hóa đơn thuế của bạn như thế nào? Hãy tưởng tượng tổng thu nhập đã điều chỉnh của ai đó là 100.000 đô la. Bạn đã mua một căn nhà trị giá 200.000 đô la, giảm 5% và trả 1.500 đô la phí bảo hiểm PMI (125 đô la 12 tháng). Khoản khấu trừ cho PMI làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn $ 1.500. Nếu bạn ở trong khung thuế 12%, bạn tiết kiệm được 180 đô la trên hóa đơn thuế (1.500 đô la x 12%) và nếu bạn ở trong khung thuế 22%, bạn tiết kiệm được 330 đô la (1.500 đô la x 22%).
Tính toán ví dụ
Bạn phải phân bổ phí bảo hiểm trong thời gian ngắn hơn của thời hạn thế chấp đã nêu hoặc 84 tháng, bắt đầu từ tháng bảo hiểm bắt đầu. Giả sử bạn rút ra một khoản thế chấp 15 năm bắt đầu vào tháng Bảy của năm hiện tại. Khi bắt đầu khoản vay, bạn trả trước tất cả các bảo hiểm thế chấp bắt buộc cho thời hạn của khoản vay, trong trường hợp này là $ 8, 600.
Khấu trừ = ($ 8, 600 / 84) x 6 tháng = $ 614, 29
Nếu thu nhập của bạn thấp hơn mức tối đa cho phép, bạn có thể khấu trừ số tiền trên trong năm.
Hủy bỏ PMI
Một bước tốt hơn so với khấu trừ thuế, loại bỏ hoàn toàn PMI thậm chí còn đẹp hơn. Chủ nhà có thể hủy PMI khi họ có 20% vốn trong nhà của bạn. Người cho vay được yêu cầu tự động hủy nó sau khi bạn có 22% vốn chủ sở hữu.
Nguồn gốc của khấu trừ thuế bảo hiểm thế chấp
Khoản khấu trừ thuế này có nguồn gốc từ một phần của Đạo luật giảm thuế và chăm sóc sức khỏe năm 2006 và ban đầu được áp dụng cho các chính sách bảo hiểm thế chấp tư nhân ban hành vào năm 2007. Để đáp ứng sự phục hồi chậm trong thị trường nhà ở, Đạo luật bảo vệ người Mỹ khỏi Đạo luật tăng thuế năm 2015 gia hạn khấu trừ đến năm 2016. Không biết liệu gia hạn này sẽ áp dụng cho các năm tính thuế trong tương lai hay không, vì Quốc hội phải trực tiếp phê duyệt. Khấu trừ được cho phép đối với các chính sách được ban hành bởi các công ty bảo hiểm thế chấp tư nhân, Dịch vụ Nhà ở Nông thôn của Bộ Nông nghiệp, Bộ Cựu chiến binh Hoa Kỳ và Cục Quản lý Nhà ở Liên bang.
Khấu trừ bảo hiểm thế chấp đã được tìm thấy trong Biểu A của tờ khai thuế trên dòng 13 trong phần "Tiền lãi bạn phải trả". Số tiền một trong phần này được tìm thấy trong hộp bốn của Mẫu 1098 được gửi bởi người cho vay.
