Có một hình phạt hôn nhân sẽ tăng thuế liên bang và tiểu bang của bạn nếu bạn quyết định thắt nút? Thật khó chịu khi nghĩ về điều đó, và rất ít người cảm thấy thoải mái với ý tưởng để thuế ảnh hưởng đến một quyết định sâu sắc như việc có nên kết hôn với người bạn yêu hay không.
Giả sử bạn sẽ kết hôn cho dù điều đó ảnh hưởng đến thuế của bạn như thế nào. Rốt cuộc, đó là một quyết định hoàn toàn hợp lệ. Hôn nhân có lợi ích về mặt cảm xúc, xã hội, sức khỏe và tài chính. Nhưng ít nhất bạn nên biết nếu hóa đơn thuế của bạn sẽ tăng hay giảm sau khi kết hôn để bạn có thể chuẩn bị. Vì vậy, đây là câu trả lời:
Có, vẫn còn một hình phạt hôn nhân, và nó có thể lên tới 12% thu nhập của một cặp vợ chồng nếu cặp vợ chồng có con và tới 4% nếu họ không, theo Tổ chức Thuế, người mẫu cho rằng người nộp thuế sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn và chỉ báo cáo thu nhập tiền lương. Nhưng nó không ảnh hưởng đến mọi cặp vợ chồng và một số thậm chí còn nhận được tiền thưởng.
Chìa khóa chính
- Sau khi kết hôn, một số cặp vợ chồng sẽ bị đánh thuế, những người khác sẽ được hưởng phần thưởng kết hôn và phần còn lại sẽ thấy ít thay đổi về thuế của họ. Những người có thu nhập cao và thấp và các cặp vợ chồng có thu nhập tương tự có nhiều khả năng bị phạt hôn nhân. với thu nhập khác nhau có nhiều khả năng trải nghiệm tiền thưởng hôn nhân. Những người có thu nhập bí mật ít có khả năng bị phạt hôn nhân hoặc thưởng hôn nhân.
Kịch bản kết hôn
Việc hình phạt hôn nhân có áp dụng cho thuế của bạn hay không tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của bạn, đặc biệt là thu nhập cá nhân và vợ hoặc chồng của bạn, sự chênh lệch giữa thu nhập của bạn và số lượng con bạn có. Dưới đây là một số tình huống phổ biến trong đó hình phạt hôn nhân có thể đánh bạn.
Thu nhập thấp với kết quả tương tự
Những người có thu nhập thấp thường đủ điều kiện nhận tín dụng thuế thu nhập kiếm được, được thiết kế để khuyến khích công việc bằng cách cung cấp khoản tín dụng lên tới 6.431 đô la dựa trên tình trạng nộp đơn và số trẻ em đủ điều kiện để yêu cầu. Khi kết hôn làm tăng thu nhập hộ gia đình của đối tác có thu nhập thấp, EITC có thể giảm hoặc loại bỏ hoàn toàn. Cặp đôi sau đó có thể có thu nhập sau thuế thấp hơn nếu họ kết hôn so với khi họ còn độc thân.
Các cặp vợ chồng có thu nhập cao có thể có sự xa xỉ trong việc bỏ qua bất kỳ hình phạt thuế nào và kết hôn bằng mọi cách. Nhưng một số cặp vợ chồng có thu nhập thấp có thể thấy cú đánh quá lớn và quyết định không kết hôn. Đây là mấu chốt của vấn đề: Để đủ điều kiện tham gia EITC, giới hạn thu nhập cho người nộp thuế đã kết hôn không gấp đôi so với người nộp thuế duy nhất. Ví dụ: giới hạn là $ 40, 320 cho một người nộp thuế duy nhất với một đứa trẻ đủ điều kiện, nhưng chỉ có $ 46, 010 cho người nộp thuế đã kết hôn với một đứa trẻ đủ điều kiện.
Làm thêm để ước tính trách nhiệm thuế của bạn có thể thay đổi như thế nào khi là một cặp vợ chồng là một nỗi đau. Nhưng nó không quá đau đớn khi nhận được một hóa đơn thuế bất ngờ vào tháng Tư. Trước khi kết hôn, hãy làm toán.
Người có thu nhập cao với kết quả tương tự
Các cặp vợ chồng cùng kiếm được từ 612.350 đô la đến 1.020.600 đô la sẽ phải trả thuế cao hơn nếu họ kết hôn vì khung thuế liên bang 37% cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung không lớn gấp đôi khung thuế cho các cá nhân chưa kết hôn. Thuế suất thuế thu nhập liên bang 37% bắt đầu cho thu nhập trên 510.300 đô la cho người độc thân nhưng cho thu nhập trên 612.350 đô la cho các cặp vợ chồng đăng ký chung. Thêm thu nhập của một cặp vợ chồng có thu nhập cao bị đẩy vào khung thuế 37% khi họ kết hôn. Nhiều hơn trong số đó nằm trong khung thuế 35% nếu họ không.
Người có thu nhập cao đạt được với Surtax Medicare
Mức thuế 0, 9% của Medicare áp dụng cho tiền lương, bồi thường và thu nhập tự làm trên 200.000 đô la cho người nộp thuế duy nhất và 250.000 đô la cho người nộp thuế đã kết hôn. Do đó, hình phạt kết hôn áp dụng cho các cặp vợ chồng kiếm được 250.000 đến 400.000 đô la vì ngưỡng thuế cho người nộp thuế đã kết hôn không gấp đôi ngưỡng cho người độc thân. Bạn có nhận thấy một mô hình?
Thu nhập cao đạt được với thuế thu nhập đầu tư ròng
Thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT) 3, 8% áp dụng cho thu nhập thụ động như lãi, cổ tức, lãi vốn và thu nhập cho thuê, sau khi trừ các chi phí đầu tư như lãi, phí môi giới và phí chuẩn bị thuế.
Giống như surtax của Medicare, bạn sẽ phải trả NIIT nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của bạn vượt quá 200.000 đô la và bạn độc thân hoặc vượt quá 250.000 đô la và bạn kết hôn khai thuế chung. Một lần nữa, hình phạt hôn nhân áp dụng cho các cặp vợ chồng kiếm được 250.000 đến 400.000 đô la. Sự khác biệt là thuế này áp dụng cho thu nhập đầu tư ròng, không phải cho thu nhập kiếm được.
Người có thu nhập cao với lợi nhuận vốn dài hạn
Thu nhập vốn dài hạn đối với các khoản đầu tư được tổ chức lâu hơn một năm là một lĩnh vực khác trong đó khung kết hôn nộp đơn (488.850 đô la) không gấp đôi khung đơn (434.550 đô la). Do đó, những người nộp thuế có thu nhập cao với mức tăng vốn sẽ bị phạt hôn nhân khi họ phải trả mức thuế suất thuế vốn là 20% khi thu nhập của họ vượt quá 488.850 đô la, không phải là 869.100 đô la, gấp đôi ngưỡng. Những người đóng thuế có thu nhập cao có thể thấy nhiều hơn số tiền lãi vốn của họ bị đánh thuế ở mức 20% thay vì 15%.
Chủ nhà có thế chấp lớn
Giả sử bạn có khoản thế chấp $ 1.500.000. Phải thừa nhận rằng, hầu hết mọi người không đủ khả năng để mua căn nhà nhiều này, nhưng giả sử bạn và chồng chưa cưới của bạn đều là bác sĩ. Là những người nộp thuế duy nhất, mỗi người có thể khấu trừ tiền lãi cho khoản nợ thế chấp $ 750.000. Là người nộp thuế đã kết hôn, bạn vẫn chỉ có thể khấu trừ tiền lãi cho khoản nợ thế chấp $ 750.000. Ngoài ra, vì mức khấu trừ tiêu chuẩn cho các cặp vợ chồng là 24.000 đô la trong khi mức khấu trừ tiêu chuẩn cho người độc thân là 12.000 đô la, nên có một rào cản cao hơn cho các cặp vợ chồng vượt qua trước khi trừ đi tiền lãi thế chấp.
Cư dân của các quốc gia và địa phương có thuế thu nhập và tài sản cao
Kể từ khi Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm có hiệu lực cho năm thuế 2018, cả người nộp thuế độc thân và đã kết hôn không thể yêu cầu hơn 10.000 đô la khấu trừ từng khoản cho thuế nhà nước và địa phương, một danh mục bao gồm cả thuế thu nhập và thuế tài sản. Kết quả là, nếu bạn và người đã hứa hôn của bạn trước đây bị chia thành từng khoản và mỗi lần lấy khoản khấu trừ này, bạn có thể mất đi đáng kể sau khi kết hôn. Chính phủ có thể khắc phục vấn đề này bằng cách tăng gấp đôi giới hạn SALT lên 20.000 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn và nộp đơn chung, nhưng đừng nín thở chờ đợi điều đó xảy ra.
Nó không chỉ là một hình phạt liên bang
Hình phạt hôn nhân không chỉ là một điều liên bang. Theo Tổ chức Thuế, 15 tiểu bang này đã có hình phạt kết hôn kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2018, bởi vì khung thuế thu nhập của họ đối với các cặp vợ chồng cùng nộp đơn không lớn gấp đôi so với dấu ngoặc đơn cho những người quay phim đơn lẻ:
- CaliforniaGeorgiaMarylandMinffield New Mexico New Jersey New YorkNorth DakotaOhioOklahomaRhode IslandSouth CarolinaVermontVirginiaWis ERIC
Tiền thưởng kết hôn
Không phải cặp vợ chồng nào cũng phải chịu một hình phạt khi họ kết hôn. Kết hôn và nộp thuế chung có thể dẫn đến tiền thưởng kết hôn lên tới 21% thu nhập của một cặp vợ chồng nếu cặp vợ chồng có con và lên tới 8% nếu họ không làm, Tổ chức Thuế nói. Phần thưởng này thường xảy ra khi thu nhập của một đối tác cao hơn nhiều so với người khác. Là một cặp vợ chồng cùng nộp đơn, thu nhập của người phối ngẫu có thu nhập thấp hơn không đẩy vợ chồng vào một khung thuế cao hơn; thay vào đó, cặp vợ chồng được hưởng lợi từ khung thuế rộng hơn áp dụng cho các cặp vợ chồng và có thể nộp thuế ở mức thấp hơn.
Ngoài ra, người phối ngẫu có thu nhập thấp hơn có thể nhận được các khoản đóng góp cho IRA của người phối ngẫu từ người phối ngẫu có thu nhập cao hơn (tùy thuộc vào giới hạn thu nhập loại bỏ các khoản đóng góp của IRA). Quỹ thuế nhận thấy rằng các cặp vợ chồng có thu nhập kết hợp từ 40.000 đến 150.000 đô la ít có khả năng gặp phải một hình phạt hoặc tiền thưởng hôn nhân đáng kể.
Phần thưởng hôn nhân có thể bù đắp một phần hình phạt hôn nhân có thể áp dụng cho bạn, có nghĩa là hôn nhân giữ cho nghĩa vụ thuế của bạn tương tự như nghĩa vụ thuế chưa kết hôn của bạn. Ví dụ, bạn có thể bị phạt hôn nhân do không thể ghi rõ thuế tài sản của tiểu bang và địa phương, nhưng tiền thưởng cho hôn nhân từ khung thuế rộng hơn. Máy tính Hôn nhân của Trung tâm Chính sách Thuế có thể giúp bạn xác định liệu hình phạt kết hôn hoặc tiền thưởng kết hôn có thể áp dụng cho bạn hay không.
Sự vô ích của việc kết hôn và nộp đơn riêng
Vậy tại sao không chỉ nộp riêng? Mặc dù IRS không cho phép người nộp thuế kết hôn và nộp đơn riêng, nhưng lợi ích chính của việc đi theo con đường này là cả hai vợ chồng sẽ không chịu trách nhiệm cho những lời nói dối hoặc sai lầm trên tờ khai thuế của người kia và các cặp vợ chồng có các khoản khấu trừ y tế quan trọng có thể thấy dễ dàng hơn khi yêu cầu những người đó các khoản khấu trừ. Các khoản tín dụng và các khoản khấu trừ phổ biến trở nên không khả dụng khi một cặp vợ chồng khai thuế riêng, các khoản thu nhập cho các khoản đóng góp của IRA thấp hơn và khung thuế 37% được đưa ra trước đó.
Điểm mấu chốt
Nếu bạn quyết định không kết hôn hợp pháp (hoặc thậm chí ly hôn!) Vì hình phạt thuế, bạn sẽ cần thực hiện thêm các bước trong kế hoạch tài chính và y tế của mình, tương tự như những gì các cặp đồng giới phải làm trước khi kết hôn hợp pháp.
Điều đó đang được nói, rất ít cặp vợ chồng dựa trên quyết định kết hôn của họ về thuế. Một kết quả phổ biến hơn là một khi một cặp vợ chồng kết hôn, thuế có thể ảnh hưởng đến mức độ mỗi người phối ngẫu làm việc. Người phối ngẫu có thu nhập cao hơn được thúc đẩy làm việc nhiều hơn một chút (0, 1% đến 0, 3%) trong khi người phối ngẫu có thu nhập thấp hơn được thúc đẩy làm việc ít hơn đáng kể (7%), theo nghiên cứu của Văn phòng Ngân sách Quốc hội. Thuế và lợi ích an sinh xã hội cũng ảnh hưởng đến những người nộp thuế đã kết hôn và độc thân khác nhau, một vấn đề quá phức tạp để đi vào đây.
Theo nhiều cách, mã số thuế vẫn không trung lập đối với hôn nhân ngay cả sau khi Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm mở rộng khung thuế kết hôn chung cho tất cả mọi người trừ những người nộp thuế hàng đầu. Điều đó có nghĩa là các cặp vợ chồng cần tính toán trách nhiệm thuế của họ sẽ thay đổi như thế nào sau khi kết hôn và lên kế hoạch cho phù hợp.
