Phương pháp tuổi thọ là gì?
Phương pháp tuổi thọ là cách tính các khoản thanh toán phân phối tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) bằng cách chia số dư hoặc tổng giá trị của tài khoản hưu trí theo thời gian dự kiến của chủ chính sách. Phương pháp tuổi thọ là phương pháp đơn giản nhất để tính toán các phân phối tối thiểu cần thiết (RMDs).
Chìa khóa chính
- Phương pháp tuổi thọ là cách chính để tìm ra số tiền RMD của một người.RMD là các phân phối bắt buộc phải được rút từ một số tài khoản hưu trí nhất định khi người tiết kiệm đến tuổi 72. Phương pháp tuổi thọ tính đến tuổi thọ của tài khoản tiết kiệm và tài khoản bắt đầu thăng bằng.
Hiểu phương pháp tuổi thọ
Phương pháp tuổi thọ được sử dụng để tính toán các phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc các RMD từ IRA truyền thống hoặc các tài khoản hưu trí đủ điều kiện như kế hoạch 401 (k). Các RMD là số tiền rút tối thiểu phải được lấy từ các tài khoản này bắt đầu từ 72 tuổi.
Phương pháp này sử dụng các yếu tố tuổi thọ của IRS cùng với giá trị của IRA của một người trong năm phân phối trước khi rút tiền năm đó. Do đó, đây là một phương pháp thay đổi và nếu giá trị IRA của một người tăng hoặc giảm, số tiền phân phối của năm sẽ tăng hoặc giảm tương ứng. Đây cũng là trường hợp khi nói đến tuổi thọ của một người.
Các bảng chấp hành IRS giúp xác định tuổi thọ của chủ sở hữu hoặc tuổi thọ chung của chủ sở hữu và người thụ hưởng.
Có hai loại phương pháp tuổi thọ: Phương pháp nhất định và phương pháp tính toán lại.
Trong phương thức nhất định, phân phối hoặc rút tiền từ tài khoản hưu trí dựa trên tuổi thọ của chủ hợp đồng tại thời điểm rút tiền đầu tiên. Với mỗi năm tiếp theo, tài khoản bị cạn kiệt dần khi tuổi thọ giảm đi một năm. Tài khoản hưu trí cuối cùng sẽ hoàn toàn trống rỗng sau khi người đăng ký đạt đến tuổi thọ của mình. Do đó, có thể người kiện sẽ hoàn toàn chạy qua tiền của họ nếu họ sống lâu hơn tuổi thọ của họ.
Để bù đắp rủi ro của các khoản thanh toán niên kim, một số người chọn phương pháp tính toán lại, khác với phương pháp nhất định bằng cách tính lại tuổi thọ của người khai báo hàng năm. Trong trường hợp này, người đăng ký rút tiền càng ít càng tốt từ tài khoản của họ, mặc dù nếu người thụ hưởng chết sớm, người ta sẽ phải tính lại số lần rút tiền chỉ dựa trên tuổi thọ của chính mình.
Ví dụ thực tế về phương pháp tuổi thọ
Chúng ta hãy xem trường hợp của một phụ nữ độc thân 54 tuổi, người chọn phương thức rút tiền có tuổi thọ nhất định. Trong kịch bản này, nếu người phụ nữ muốn bắt đầu nhận phân phối IRA vào năm 2020, trước tiên, cô ấy phải tính tổng giá trị tài khoản kể từ ngày 31 tháng 12 năm 2019 cũng như tuổi thọ của cô ấy theo Ấn phẩm IRS 590 Phụ lục C. Nếu giá trị tài khoản là 100.000 đô la và tuổi thọ của cô là 30, 5 năm, số tiền cô có thể nhận được trong các bản phân phối mỗi năm là $ 3, 278, 69.
Năm sau, người phụ nữ 55 tuổi này một lần nữa sẽ lưu ý số dư tài khoản vào ngày 31 tháng 12 và chia số tiền cho 29, 6, tuổi thọ mới của cô. Về cơ bản, người càng lớn tuổi, tuổi thọ càng ngắn, mặc dù mối quan hệ này không phải là tuyến tính.
