Tài khoản tiết kiệm y tế (MSA) là gì?
Tài khoản tiết kiệm y tế (MSA) lần đầu tiên được tạo ra bởi một số tiểu bang vào đầu những năm 1990. Đến năm 1996, các kế hoạch này đã trở thành một chương trình thí điểm của liên bang trong Đạo luật Trách nhiệm và Khả năng Giải quyết Bảo hiểm Y tế (HIPPA). Các tài khoản tiết kiệm y tế (MSA), yêu cầu ủy quyền lại hàng năm của Quốc hội, đã bị loại bỏ vào năm 2003.
Tài khoản tiết kiệm y tế (MSA) là tiền thân của tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), được thành lập năm 2003 như một phần của Đạo luật về Thuốc, Cải thiện và Hiện đại hóa Thuốc theo toa của Medicare.
Cả MSA và HSA đều có các khoản khấu trừ tương tự, xử lý thuế và có thể đóng vai trò là tài khoản hưu trí. Những người được Medicare bao trả vẫn có thể sử dụng MSA.
Hiểu tài khoản tiết kiệm y tế
Tài khoản tiết kiệm y tế đã được đưa ra để chăm sóc chi phí cao cho chi phí chăm sóc sức khỏe.
Tài trợ cho các tài khoản tiết kiệm y tế được thực hiện bởi cá nhân hoặc người sử dụng lao động, nhưng không phải bởi cả hai. MSA được giới hạn trong các nhóm tự làm chủ hoặc sử dụng lao động có từ 50 nhân viên trở xuống đã đăng ký vào chương trình bảo hiểm y tế được khấu trừ cao (HDHP) và đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện khác.
Tài khoản tiết kiệm y tế là tài khoản tiết kiệm được khấu trừ thuế mà chủ sở hữu có thể sử dụng cho các chi phí y tế đủ điều kiện mà không phải chịu thuế hoặc hình phạt. Điều này sau đó sẽ áp dụng cho các tài khoản tiết kiệm sức khỏe sau khi họ thay thế MSA. Cả hai đều yêu cầu ghép tài khoản với HDHP. Ngoài ra, cả hai đều đóng vai trò là tài khoản hưu trí có thể được rút ra mà không bị phạt ở tuổi 65 trở lên.
Chìa khóa chính
- Tài khoản tiết kiệm y tế được một số tiểu bang tạo ra vào đầu những năm 1990 và trở thành một chương trình thí điểm liên bang trong Đạo luật Trách nhiệm và Trách nhiệm Giải trình về Bảo hiểm Y tế. Các tài khoản tiết kiệm sức khỏe của MSA đã thay thế các MSA sau khi chúng bị loại bỏ vào năm 2003. Các tài khoản này được đưa ra để chăm sóc chi phí cao cho các chi phí chăm sóc sức khỏe..
MSA Medicare
MSA Medicare tương tự như HSA truyền thống, cho phép người dùng chọn các nhà cung cấp và dịch vụ chăm sóc sức khỏe của họ. Ý tưởng đằng sau một MSA Medicare là người dùng có thể kết hợp nó với một chương trình bảo hiểm được khấu trừ cao để thanh toán chi phí chăm sóc sức khỏe của họ. Chương trình thanh toán sau khi bên được bảo hiểm đạt mức khấu trừ cao. Tiền gửi được thực hiện thông qua kế hoạch cho MSA của người được bảo hiểm, cho phép anh ta hoặc cô ta sử dụng tiền để trả cho chăm sóc y tế ngay cả trước khi đạt được khoản khấu trừ.
Những người đã đăng ký vào Medicare MSA có thể sử dụng tiền từ tài khoản để thanh toán chi phí y tế ngay cả trước khi đạt mức khấu trừ cao trong chương trình bảo hiểm của họ.
Cung thủ MSA
Các cá nhân tự làm chủ và các doanh nghiệp nhỏ với ít hơn 50 nhân viên đã có thể tạo các tài khoản tiết kiệm y tế, được gọi là Archer MSAs, hoạt động giống như một MSA nhóm. Cái tên vinh danh Bill Archer, nghị sĩ đã tài trợ cho việc sửa đổi đã tạo ra chúng. Chương trình tạo MSA Archer đã hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2007. Vì chúng đã bị ngừng, không có MSA Archer nào được mở sau năm đó. Tuy nhiên, các tài khoản hiện tại có thể đã tiếp tục tài trợ và sử dụng.
Các bên được bảo hiểm đã có thể gửi tiền vào MSA để trang trải chi phí chăm sóc y tế. Bất kỳ khoản tiền gửi được thực hiện đều được miễn thuế. Số dư chưa được sử dụng trong năm tính thuế có thể được chuyển sang năm tiếp theo.
Thay thế tài khoản tiết kiệm y tế
Năm 2003, Đạo luật cải tiến và hiện đại hóa thuốc theo toa của Medicare đã cho phép tạo ra các tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA). Những tài khoản này đã trở thành một tính năng vĩnh viễn của mã số thuế.
Đóng góp tài khoản làm giảm thuế thu nhập liên bang được điều chỉnh (AGI) và được phép cho cả các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và được ghi thành từng khoản. Ngoài ra, tương tự như IRA, tài trợ có thể là bất cứ lúc nào từ đầu năm đó đến trước thời hạn thuế cho năm đó.
HSA là một tài khoản được ưu đãi thuế hoàn toàn và không bị tịch thu nếu tiền vẫn chưa được sử dụng vào cuối năm. Sử dụng HSA, một cá nhân có thể thanh toán chi phí y tế và nha khoa. Các chương trình bảo hiểm y tế đủ điều kiện của MSA thường phải có mức khấu trừ tối thiểu là 1.700 đô la cho một cá nhân và 3, 450 đô la cho các gia đình. Các khoản khấu trừ HDHP đủ điều kiện HSA được cập nhật mỗi năm.
HSA có sẵn cho bất kỳ cá nhân đủ điều kiện nào có HDHP bất kể họ đang làm việc, tự làm chủ hay làm việc bởi một công ty nhỏ hay lớn.
Nhân viên và chủ lao động sẽ tài trợ cho tài khoản và quỹ tài khoản không thể trả cho phí bảo hiểm. Đóng góp hàng năm không được vượt quá 65% khoản khấu trừ của chương trình y tế cho cá nhân và 75% cho gia đình. Mức đóng góp điều chỉnh mỗi năm, và các cá nhân và gia đình đủ điều kiện có thể đóng góp tới 100% khoản đóng góp được phép. Ngoài ra, HSA cho phép đóng góp bắt kịp cho những người đủ điều kiện từ 55 đến 65 tuổi.
