Tất cả các khoản đóng góp cho 457 kế hoạch tăng chậm thuế cho đến khi nghỉ hưu, khi chúng được chuyển qua hoặc rút. Tất cả các khoản rút tiền đều phải chịu thuế, bất kể tuổi của người tham gia. Tương tự như 401 (k) s và 403 (b) s, tất cả các khoản đóng góp vào 457 kế hoạch đều được miễn thuế, nhưng rút tiền sớm không bị phạt.
Rút tiền từ 457 kế hoạch thực sự phải chịu thuế, nhưng rút tiền sớm không bị phạt.
Sự khác biệt giữa các kế hoạch 457 và kế hoạch 401 (k) và 403 (b)
Đáng chú ý, các kế hoạch 457 không được phân loại là các kế hoạch đủ điều kiện và chúng không bị ràng buộc bởi cùng quy tắc tái phân phối và quy tắc như các kế hoạch 401 (k) và 403 (b). Ban đầu, 457 kế hoạch chỉ dành cho nhân viên chính phủ tiểu bang và địa phương, các tổ chức và 501 (c) 3 tổ chức. Hạn chế lỏng lẻo hiện cho phép nhiều nhà tuyển dụng cung cấp 457 kế hoạch bên cạnh các kế hoạch nghỉ hưu khác.
Không giống như tài khoản 403 (b) và 401 (k), người tham gia có thể rút tiền thường xuyên từ 457 gói ngay khi họ nghỉ hưu, bất kể họ đã đến tuổi 59½. Những phân phối này bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thường xuyên, nhưng hình phạt rút tiền sớm 10% không bao giờ được áp dụng. Thay vì rút tiền, người tham gia thường có thể chuyển 457 kế hoạch của họ vào các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA.
457 kế hoạch là duy nhất và phức tạp
Là các kế hoạch nhóm không đủ tiêu chuẩn duy nhất có sẵn ở Hoa Kỳ, 457 kế hoạch là duy nhất và phức tạp, cung cấp một số lợi thế so với các kế hoạch trả chậm được sử dụng rộng rãi hơn. Mặc dù nhiều nhà tuyển dụng đang cung cấp 457 kế hoạch mỗi năm, nhưng chúng không phổ biến. Có nhiều loại 457 kế hoạch khác nhau, tất cả đều có các đặc điểm khác nhau; chúng được phân loại là chính phủ hoặc phi chính phủ, và đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện. Các kế hoạch đủ điều kiện được phân loại là 457 (b); các kế hoạch không đủ điều kiện được phân loại là 457 (f) và chúng thiếu nhiều lợi ích của các kế hoạch đủ điều kiện.
