Kế hoạch hưu trí mua tiền là gì?
Kế hoạch lương hưu mua tiền là một chương trình trợ cấp hưu trí của nhân viên giống như chương trình chia sẻ lợi nhuận của công ty. Nó đòi hỏi người sử dụng lao động phải gửi một tỷ lệ phần trăm tiền lương của nhân viên tham gia vào tài khoản hàng năm. Nhân viên không được phép đóng góp vào quỹ nhưng có thể chọn cách đầu tư tiền dựa trên các lựa chọn do nhà tuyển dụng đưa ra.
Chìa khóa chính
- Kế hoạch lương hưu mua tiền là một khoản đóng góp hàng năm của chủ lao động vào tiền tiết kiệm hưu trí của nhân viên. Nhân viên không đóng góp cho kế hoạch lương hưu của họ nhưng họ cũng có thể có kế hoạch 401 (k). Đây là kế hoạch tiết kiệm hưu trí "đủ điều kiện", nghĩa là nhân viên không trả thuế cho đến khi rút tiền.
Số dư tài khoản của nhân viên được hoãn thuế cho đến khi rút tiền, trong khi đóng góp của chủ nhân được khấu trừ thuế.
Một kế hoạch lương hưu mua tiền đôi khi được ví như một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Sự khác biệt là các quy tắc cho một kế hoạch mua tiền là cứng nhắc. Công ty không thể điều chỉnh mức đóng góp của mình khi lợi nhuận tăng hoặc giảm.
Hiểu về kế hoạch hưu trí mua tiền
Một kế hoạch hưu trí mua tiền là một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện. Điều đó có nghĩa là nó đủ điều kiện hưởng lợi ích thuế và tuân theo các quy định về thuế. Các quy tắc tương tự như quy tắc cho bất kỳ tài khoản hưu trí đủ điều kiện:
- Nếu bạn rời khỏi chủ lao động của mình, bạn có thể chuyển tiền vào một khoản 401 (k) hoặc IRAYou không thể rút tiền trước khi nghỉ hưu mà không phải trả tiền phạt. Chủ lao động của bạn có thể ủy quyền cho vay nhưng không rút tiền từ tài khoản
Kế hoạch lương hưu mua tiền được thiết kế để cung cấp thu nhập hưu trí. Sau khi nghỉ hưu, tổng số vốn trong tài khoản có thể được sử dụng để mua một niên kim trọn đời hoặc có thể được rút trong một khoản tiền.
Kế hoạch lương hưu mua tiền là một sự bổ sung mạnh mẽ cho khoản tiết kiệm hưu trí của nhân viên, đặc biệt nếu đó là một khoản bổ sung cho các kế hoạch tiết kiệm khác, chẳng hạn như 401 (k).
Số tiền trong tài khoản của mỗi thành viên trong kế hoạch mua tiền khác nhau, tùy thuộc vào mức độ đóng góp của nhân viên và lợi tức đầu tư kiếm được từ những đóng góp đó.
Các kế hoạch mua tiền có thể được sử dụng cùng với các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận để tối đa hóa mức tiết kiệm hàng năm. Kế hoạch có thể được sử dụng cùng với các kế hoạch nghỉ hưu khác.
Đóng góp của công ty phải được thực hiện cho dù doanh nghiệp có tạo ra lợi nhuận hay lợi nhuận của nó. Trong năm 2020, các giới hạn đóng góp chung mà IRS cho phép là ít hơn 25% mức bồi thường của nhân viên hoặc $ 57.000.
Lợi ích của người tham gia khi nghỉ hưu dựa trên tổng số đóng góp và lãi hoặc lỗ khi đầu tư. Miễn là số tiền đóng góp vẫn nằm trong giới hạn hàng năm, tiền được hoãn thuế.
Chủ lao động thường thiết lập một giai đoạn vesting sau đó một nhân viên đủ điều kiện cho chương trình. Sau khi được giao đầy đủ, một nhân viên có thể bắt đầu rút tiền ở tuổi 59½ mà không bị phạt thuế. Rút tiền, cho dù là một khoản tiền hoặc thanh toán trả góp, bị đánh thuế như thu nhập thông thường và phải bắt đầu khi chủ sở hữu tài khoản đạt đến 70 account tuổi.
Ưu điểm và nhược điểm
Kế hoạch lương hưu mua tiền về cơ bản có thể thúc đẩy tiết kiệm hưu trí, đặc biệt là nếu được sử dụng cùng với các kế hoạch tiết kiệm khác như một khoản 401 (k). Đối với công ty, việc có một chương trình như vậy giúp họ có lợi thế trong việc cạnh tranh tài năng. Các lợi ích thuế đệm bất kỳ đòn từ chi tiêu. Mặt khác, kế hoạch hưu trí mua tiền có thể có chi phí hành chính lớn hơn các kế hoạch hưu trí khác.
