Rollover không phải là vợ / chồng
Một rollover không phải là vợ / chồng là một rollover tài sản của kế hoạch nghỉ hưu được thực hiện trong trường hợp chủ tài khoản chết mà người nhận không phải là vợ / chồng của người chết.
Hiểu về một Rollover không thụ hưởng vợ / chồng
Một rollover không phải là người phối ngẫu thường có nghĩa là người nhận nhận được số dư trong một khoản thanh toán một lần, khiến họ phải chịu thuế đầy đủ, ngay lập tức. Với tái đầu tư người thụ hưởng không phải là vợ hoặc chồng, nếu tiền được chuyển vào một tài khoản hưu trí khác, nó phải được đặt tên là một tài khoản thụ hưởng bao gồm cả tên của người chết và người thụ hưởng. Nhiều tài khoản hưu trí yêu cầu vợ / chồng là người thụ hưởng duy nhất.
IRA Rollover so với chuyển nhượng
Có hai cách để chuyển IRA từ người giám sát này sang người khác: tái đầu tư hoặc chuyển nhượng. Với tái đầu tư IRA, cá nhân có thể sở hữu tiền trong tối đa 60 ngày theo lịch trước khi gửi tiền vào một tài khoản đủ điều kiện khác. Một nhà đầu tư chỉ có thể tái đầu tư IRA của họ mỗi 12 tháng một lần. Nhà đầu tư có 60 ngày kể từ ngày phân phối để gửi 100% tiền vào một tài khoản đủ điều kiện khác hoặc họ phải trả thuế thu nhập thông thường cho việc phân phối và thuế phạt 10% nếu nhà đầu tư dưới 59, 5. Một nhà đầu tư có thể chuyển IRA của họ trực tiếp từ người giám sát này sang người khác bằng cách ký vào mẫu chuyển khoản. Nhà đầu tư không bao giờ chiếm hữu tài sản trong tài khoản và nhà đầu tư có thể trực tiếp chuyển IRA của họ bao nhiêu lần tùy thích.
IRA Rollover
Một rollover xảy ra khi chuyển các khoản giữ của một kế hoạch nghỉ hưu sang một kế hoạch nghỉ hưu khác mà không phải chịu hậu quả thuế. Phân phối từ kế hoạch nghỉ hưu được báo cáo trên Mẫu 1099-R của IRS và có thể bị giới hạn ở mức một năm cho mỗi IRA. Rollovers thường được sử dụng để tiết kiệm thuế như với kế hoạch nghỉ hưu. Với tái đầu tư trực tiếp, quản trị viên kế hoạch nghỉ hưu có thể trả trực tiếp số tiền thu được của kế hoạch cho một kế hoạch khác hoặc cho IRA. Việc phân phối có thể được phát hành dưới dạng séc thanh toán cho tài khoản mới. Khi nhận được phân phối từ IRA thông qua chuyển khoản ủy thác sang ủy thác, tổ chức nắm giữ IRA có thể phân phối tiền từ IRA cho IRA khác hoặc cho kế hoạch nghỉ hưu. Trong trường hợp tái đầu tư 60 ngày, tiền từ kế hoạch nghỉ hưu hoặc IRA được trả trực tiếp cho nhà đầu tư, họ gửi một số hoặc tất cả số tiền vào một kế hoạch nghỉ hưu khác hoặc IRA trong vòng 60 ngày. Thuế thường không được thanh toán khi thực hiện tái đầu tư trực tiếp hoặc chuyển khoản ủy thác sang ủy thác. Tuy nhiên, các bản phân phối từ tái đầu tư trong 60 ngày và các khoản tiền không được chuyển qua thường phải chịu thuế.
