Tỷ lệ thanh khoản tổng thể là gì
Tỷ lệ thanh khoản tổng thể là thước đo khả năng thanh toán của công ty đối với các khoản nợ bằng tài sản của công ty. Tỷ lệ thanh khoản tổng thể được tính bằng cách chia tổng tài sản cho chênh lệch giữa tổng nợ phải trả và dự trữ có điều kiện. Tỷ lệ này được sử dụng trong phân tích công ty bảo hiểm, cũng như trong phân tích của các tổ chức tài chính.
BREAKING DOWN Tỷ lệ thanh khoản tổng thể
Các nhà điều hành sử dụng các số liệu tài chính, như tỷ lệ thanh khoản tổng thể, để xác định xem một công ty bảo hiểm, ngân hàng hoặc công ty tài chính khác có đủ sức khỏe để trang trải các khoản nợ của mình hay không. Các số liệu tương tự khác bao gồm thanh khoản nhanh và tỷ lệ thanh khoản hiện tại. Thanh khoản nhanh so sánh các khoản nợ với các tài sản có sẵn để sử dụng, bao gồm tiền mặt, đầu tư ngắn hạn, trái phiếu chính phủ và đầu tư không liên kết.
Các công ty tài chính và bảo hiểm sử dụng tiền mặt mà các hoạt động của họ tạo ra để có được lợi nhuận. Một ngân hàng, ví dụ, chủ yếu có thể sử dụng tiền gửi để cung cấp các khoản thế chấp và các khoản vay khác. Số dư tiền gửi còn lại có thể được giữ dưới dạng tiền mặt hoặc có thể được đầu tư vào tài sản lưu động. Các công ty bảo hiểm chịu trách nhiệm về những lợi ích mà họ đảm bảo bằng các chính sách bảo lãnh phát hành. Tùy thuộc vào thời hạn của chính sách, trách nhiệm pháp lý có thể kéo dài bất cứ nơi nào từ vài tháng đến vài năm. Nợ phải trả sau một năm được coi là nợ hiện tại.
Số tiền mà tổ chức tài chính hoặc công ty bảo hiểm phải có sẵn để trang trải tài sản được xác định bởi các nhà quản lý. Các nhà quản lý kiểm tra tỷ lệ thanh khoản để xác định xem công ty có tuân thủ các yêu cầu pháp lý của mình hay không. Tỷ lệ thanh khoản tổng thể thấp có thể chỉ ra rằng công ty tài chính hoặc bảo hiểm đang gặp rắc rối về tài chính, cho dù từ quản lý vận hành kém, quản lý rủi ro hoặc quản lý đầu tư. Tỷ lệ thanh khoản tổng thể cao cũng không hẳn là tốt, đặc biệt nếu tài sản hiện tại chiếm tỷ lệ cao trong tổng tài sản. Một tỷ lệ lớn tài sản hiện tại có nghĩa là công ty có thể không kiếm được lợi nhuận đủ cao cho tài sản vì nó có thể tập trung quá nhiều vào thanh khoản.
Cải thiện tỷ lệ thanh khoản tổng thể
Để có thể đảm bảo sự an toàn của các khoản vay kinh doanh, hầu hết các nhà cho vay cố gắng cải thiện tỷ lệ thanh khoản của họ bằng cách đặt các sự kiện trong một bảng cân đối. Làm điều này có thể chỉ ra rằng một khoản vay dài hạn, ví dụ, có thể là một chiến lược tốt để cải thiện tỷ lệ thanh khoản tổng thể. Các cách khác để cải thiện tỷ lệ thanh khoản tổng thể bao gồm chuyển đổi hàng tồn kho thành tiền mặt, trì hoãn mua hàng, lập hóa đơn cho các đơn đặt hàng đang chờ xử lý trước đó và thẩm định giá trị cao hơn vào cuối năm.
