Dịch vụ quá khứ là gì?
Dịch vụ trước đây đề cập đến thời gian làm việc trước khi nhân viên tham gia chương trình lương hưu. Khoảng thời gian đó có thể loại trừ nhân viên khỏi những lợi ích nhất định tồn tại trước khi họ tham gia vào kế hoạch. Nhân viên có tùy chọn mua dịch vụ trước đây, sử dụng tiền mặt hoặc thông qua kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, để tăng số năm phục vụ trong việc tính lương hưu.
Trong một kế hoạch lợi ích xác định (DB), người sử dụng lao động có tùy chọn tài trợ cho dịch vụ trước đây hay không.
Chìa khóa chính
- Dịch vụ trước đây cho phép nhân viên nhận được tín dụng cho việc làm với một công ty trước khi họ chính thức đăng ký làm người tham gia lương hưu. Sau đó, nhân viên sẽ được yêu cầu thanh toán hoặc mua các lợi ích dịch vụ trong quá khứ sau khi thời gian chờ đợi ban đầu với công ty đã qua. một phân tích lợi ích chi phí để xem nếu mua các năm dịch vụ trong quá khứ có ý nghĩa về mặt chi phí trả trước so với sự gia tăng dài hạn trong trợ cấp hưu trí.
Hiểu dịch vụ trước đây
Mua dịch vụ trong quá khứ liên quan đến việc trả một khoản tiền cố định để đổi lấy các giai đoạn trước của dịch vụ trợ cấp bị bỏ lỡ. Mua dịch vụ trong quá khứ có thể giúp tối đa hóa thu nhập hưu trí và cung cấp bảo đảm tài chính bổ sung, đặc biệt nếu một nhân viên nghỉ việc tại một số thời điểm trong sự nghiệp của họ. Một số lý do phổ biến cho lá bao gồm thời gian nghỉ để nuôi gia đình, đi học hoặc đi du lịch. Trì hoãn việc tham gia vào kế hoạch lương hưu có thể là một lý do khác để mua dịch vụ trước đây.
Hầu hết lương hưu cho các chương trình hưu trí có lợi được xác định được tính theo một công thức tương tự như:
- Lương hưu = (số năm dịch vụ trợ cấp) nhân với (một tỷ lệ phần trăm nhất định cho mỗi năm dịch vụ) nhân với (trung bình thu nhập cuối cùng hoặc tốt nhất trong khoảng thời gian 3-5 năm)
Đáng chú ý, loại giao dịch này là không thể đảo ngược. Điều đó làm cho sự hiểu biết về động lực lợi ích chi phí trước khi thực hiện giao dịch quan trọng. Điều này liên quan đến việc tính toán có nhận được lợi ích hưu trí gia tăng dự kiến hay không do kết quả của việc mua dịch vụ trong quá khứ vượt quá thu nhập hưu trí đã bỏ qua có thể được tạo ra bằng tiền được sử dụng để mua dịch vụ trước đó. Điều quan trọng là xem xét cách mua dịch vụ trước đây sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch tài chính tổng thể của một cá nhân.
Thanh toán cho dịch vụ trước đây
Có một số cách để trả tiền mua dịch vụ trong quá khứ. Các quỹ được tổ chức trong một kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) có thể được sử dụng để thanh toán cho dịch vụ trước đây. Trong trường hợp này, việc chuyển thuế được bảo vệ trực tiếp từ tài khoản RRSP sang chương trình hưu trí có thể được thực hiện. Nếu RRSP không có đủ tài sản lưu động, có thể đóng góp một lần cho RRSP để tạo ra sự khác biệt. Cũng có thể thanh toán cho dịch vụ trước đây bằng cách chuyển tiền từ chương trình hưu trí cũ, với điều kiện nhà cung cấp chương trình hưu trí hiện tại sẵn sàng chấp nhận tiền. Đóng góp một lần hoặc đóng góp trả góp với số tiền chưa đăng ký, bao gồm các khoản khấu trừ tiền lương, cũng có thể được thực hiện.
Trong trường hợp nhân viên đang cân nhắc việc chuyển các tài sản từ kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện của họ, trước tiên, nên hỏi ý kiến một nhà hoạch định tài chính.
