ĐỊNH NGH ofA Quỹ thu nhập gộp
Quỹ thu nhập gộp là một loại ủy thác từ thiện. Nó là một loại quỹ tương hỗ bao gồm các món quà được gộp lại và đầu tư cùng nhau. Thu nhập từ quỹ được phân phối cho cả những người tham gia quỹ và những người thụ hưởng được đặt tên theo phần của quỹ. Nếu bạn là một nhà tài trợ cho quỹ, bạn chọn những người nhận thu nhập khác để nhận các khoản thanh toán hàng quý cho cuộc sống và khi bạn qua đời, giá trị của tài sản sẽ được chuyển cho người thụ hưởng.
BREAKING DOWN Quỹ thu nhập gộp
Quỹ thu nhập gộp là một loại ủy thác từ thiện lấy tên từ thực tế là nguồn lực của người đóng góp được tập hợp cho mục đích đầu tư. Không có sự hợp tác giữa các nhà tài trợ. Các quỹ không được phân phối cho từ thiện cho đến khi nhà tài trợ đã chết.
Một quỹ thu nhập gộp khác với một vòng tròn cho ở chỗ nó cho phép những người thụ hưởng được chỉ định nhận được phân phối thu nhập thường xuyên cho cuộc sống. Mức thu nhập nhận được khác nhau và phụ thuộc vào hiệu suất của các khoản đầu tư được ủy thác. Quỹ tính đến các bảng tuổi thọ IRS và giá trị thị trường hợp lý của tài sản tại thời điểm chuyển nhượng để xác định số tiền phân phối thu nhập.
Quỹ thu nhập gộp cho phép bạn thực hiện ba điều: 1) đảm bảo thu nhập vĩnh viễn; 2) yêu cầu khấu trừ thuế hiện tại; và 3) làm một món quà trong tương lai cho từ thiện.
Ví dụ: giả sử bạn sở hữu cổ phiếu có giá trị 50.000 đô la. Sau đó, bạn quyên góp cổ phiếu vào quỹ thu nhập gộp để cuối cùng tài trợ học bổng cho những sinh viên kém may mắn và dành cho bản thân một khoản lãi thu nhập cho cuộc sống. Trong quá trình chuyển nhượng cổ phiếu vào quỹ, bạn không nhận ra mức tăng vốn trên giá trị được đánh giá cao kể từ khi mua ban đầu, do đó bạn tránh được thuế lãi vốn. Bạn cũng sẽ nhận được một khoản khấu trừ từ thiện cho năm bạn vào nhóm, giảm thuế của bạn.
Đóng góp chấp nhận được cho Quỹ thu nhập gộp
Nói chung, bạn có thể đóng góp bất kỳ tài sản lưu động nào vào quỹ thu nhập gộp. Tài sản thường được sử dụng bao gồm:
- CashStocksMutual fund
Một số quỹ thu nhập gộp cũng có thể cho phép quyên góp các loại tài sản khác. Những tài sản hiện tại ít phổ biến hơn bao gồm:
- Một số chứng khoán bị hạn chế hoặc cổ phiếu nắm giữ tư nhân Tài sản không bảo hiểm như bảo hiểm nhân thọ Tài sản có thể bán được như mỹ thuật, ô tô hoặc bất động sản Chứng khoán được miễn thuế
Lợi ích về thuế của Quỹ thu nhập gộp
Tài sản đóng góp cho quỹ đủ điều kiện khấu trừ thuế thu nhập ngay lập tức. Số tiền khấu trừ tùy thuộc vào giá trị thị trường hợp lý của quà tặng, tuổi của người thụ hưởng hoặc người thụ hưởng và tỷ lệ hoàn vốn của quỹ.
Tài sản đóng góp vào một quỹ thu nhập gộp cũng được loại bỏ khỏi giá trị của bất động sản, điều này có thể giúp hạn chế ảnh hưởng của thuế bất động sản liên bang áp dụng. Điều này cũng có nghĩa là các tài sản trong quỹ thu nhập gộp tránh được chứng thực di chúc. Các nhà tài trợ sẽ biết chính xác số dư còn lại của quỹ sẽ chuyển đến một tổ chức từ thiện hoặc tổ chức từ thiện nào đó.
