Người thụ hưởng chính là gì?
Người thụ hưởng chính là một cá nhân hoặc tổ chức đầu tiên nhận được lợi ích trong di chúc, ủy thác, tài khoản hưu trí, chính sách bảo hiểm nhân thọ hoặc niên kim khi tài khoản hoặc chủ sở hữu ủy thác qua đời. Một cá nhân có thể đặt tên cho nhiều người thụ hưởng chính và quy định cách phân phối sẽ được phân bổ.
Chìa khóa chính
- Người thụ hưởng chính là một người hoặc tổ chức được chỉ định để nhận được lợi ích của di chúc, ủy thác, chính sách bảo hiểm hoặc tài khoản đầu tư. không còn tồn tại hoặc có thể thu thập, một người thụ hưởng dự phòng cũng có thể được nêu tên.
Người thụ hưởng
Người thụ hưởng chính giải thích
Người thụ hưởng chính khác với người thụ hưởng dự phòng, người đứng thứ hai (hoặc thứ ba) xếp hàng để nhận trợ cấp. Người thụ hưởng dự phòng nhận được một khoản thừa kế nếu họ sống lâu hơn người thụ hưởng chính. Người thụ hưởng dự phòng cũng có thể nhận được lợi ích nếu người thụ hưởng chính từ chối quyền thừa kế hoặc không thể định vị được.
Bất kể, cả người thụ hưởng chính và phụ thuộc phải có thẩm quyền pháp lý để chấp nhận món quà. Nếu một người chết trong khi những người thụ hưởng được nêu tên của họ vẫn còn là trẻ em, tòa án có thể chỉ định người giám hộ hợp pháp để quản lý tài sản thừa kế cho đến khi đứa trẻ đến tuổi trưởng thành theo luật định của tiểu bang. Trong trường hợp có ý chí hoặc tin tưởng, một cá nhân có thể đặt ra các quy tắc cụ thể về cách phân phối được thực hiện đối với người thụ hưởng. Ví dụ: người tạo ủy thác hoặc người cấp quyền có thể quy định rằng con cái của họ với tư cách là người thụ hưởng được đặt tên chỉ có thể có quyền kiểm soát tài sản và thu nhập của quỹ tín thác sau khi họ tốt nghiệp đại học hoặc kết hôn.
Tầm quan trọng của việc cập nhật những người thụ hưởng chính
Những người thụ hưởng được đặt tên của các chính sách và tài khoản bảo hiểm như 401 (k) và Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) có lập trường đối với những người được chỉ định trong di chúc. Điều này có nghĩa là tài sản trong các tài khoản này sẽ chảy vào người thụ hưởng được nêu tên trong chính sách tài khoản ngay cả khi di chúc có đề xuất khác.
IRA có thể đặt tên người phối ngẫu là người thụ hưởng chính, trong khi cùng một người sẽ có thể đặt tên cho con cái là người thụ hưởng chính. Người phối ngẫu sẽ nhận được số tiền thu được từ IRA và con cái sẽ nhận được tài sản mà họ được đặt tên là người thụ hưởng chính trong di chúc, nhưng không có gì từ IRA.
Ngoại trừ một sự tin tưởng không thể hủy bỏ, hầu hết các thực thể chuyển giao sự giàu có có thể được cập nhật bằng cách thay đổi những người thụ hưởng chính và phụ thuộc.
Và mặc dù việc đặt tên người thụ hưởng chính và người dự phòng thường là tùy chọn cho các tài khoản như IRA, việc đặt tên cho họ có thể giúp tài sản vượt qua quá trình chứng thực tốn kém mà người thừa kế có thể trải qua để đảm bảo quyền lợi của họ. Việc không nêu tên người thụ hưởng cũng có thể có nghĩa là tài sản không thể tạo ra lợi nhuận hoặc thu nhập. Chẳng hạn, một số tài khoản hưu trí cho phép người thụ hưởng vợ chồng chuyển tài sản hưu trí của đối tác vào IRA của chính họ và trì hoãn việc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Những người thụ hưởng không phải là vợ chồng thường được yêu cầu bắt đầu sử dụng RMD ngay khi chủ tài khoản ban đầu qua đời, điều đó có nghĩa là những tài sản này sẽ không được hưởng lợi từ lãi kép và tăng trưởng hoãn thuế.
Ví dụ về người thụ hưởng chính
Ví dụ, một phụ huynh có chính sách bảo hiểm nhân thọ 100.000 đô la có thể đặt tên cho con trai và con gái của họ là những người thụ hưởng chính. Tuy nhiên, chủ tài khoản cũng được tự do quyết định cách phân phối tài sản, điều đó có nghĩa là con gái có thể nhận được 60.000 đô la và con trai có thể nhận được 40.000 đô la sau cái chết của chủ hợp đồng. Mỗi người cũng có thể nhận được 50% tương đương 50.000 đô la nếu phụ huynh nói rõ trong hợp đồng bảo hiểm.
