Biên nhận ủy thác là gì?
Biên nhận ủy thác là một thông báo về việc giải phóng hàng hóa cho người mua từ ngân hàng, với việc ngân hàng giữ lại quyền sở hữu tài sản được phát hành. Trong một thỏa thuận liên quan đến biên nhận ủy thác, ngân hàng vẫn là chủ sở hữu của hàng hóa, nhưng người mua được phép giữ hàng hóa trong niềm tin cho ngân hàng, cho mục đích sản xuất hoặc bán hàng.
Chìa khóa chính
- Biên nhận ủy thác là thông báo giải phóng hàng hóa cho người mua từ ngân hàng, với việc ngân hàng giữ lại quyền sở hữu tài sản được phát hành. Trong một thỏa thuận liên quan đến biên nhận ủy thác, ngân hàng vẫn là chủ sở hữu của hàng hóa, nhưng người mua Được phép giữ hàng hóa trong ủy thác cho ngân hàng, cho mục đích sản xuất hoặc bán hàng. Biên nhận ủy thác đóng vai trò là một lưu ý cho ngân hàng rằng số tiền cho vay sẽ được hoàn trả khi bán hàng hóa.
Biên nhận ủy thác hoạt động như thế nào
Biên nhận ủy thác là một chứng từ tài chính được ngân hàng và một doanh nghiệp nhận giao hàng nhưng không thể trả tiền mua hàng cho đến khi hàng tồn kho được bán. Trong hầu hết các trường hợp, dòng tiền và vốn lưu động của công ty có thể bị ràng buộc trong các dự án và hoạt động kinh doanh khác.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh thương mại thông thường, các công ty mua hàng hóa cho hàng tồn kho của họ từ các nhà cung cấp hoặc nhà bán buôn để bán lại cho người tiêu dùng hoặc sản xuất hàng hóa. Những hàng hóa này có thể được mua tại địa phương hoặc nhập khẩu từ các công ty khác. Khi các công ty này nhận được hàng hóa, họ cũng được người bán hoặc nhà xuất khẩu lập hóa đơn cho hàng hóa đã mua. Trong trường hợp công ty không có sẵn tiền mặt cần thiết để thanh toán hóa đơn, công ty có thể nhận được tài trợ từ ngân hàng thông qua biên lai ủy thác.
Biên lai ủy thác đóng vai trò là một giấy nợ cho ngân hàng rằng số tiền cho vay sẽ được hoàn trả khi bán hàng hóa. Ngân hàng thanh toán cho nhà xuất khẩu khi kết thúc hoặc phát hành cho người bán (hoặc ngân hàng của người bán) một thư bảo đảm tín dụng thanh toán cho hàng hóa. Người cho vay, tuy nhiên, giữ lại danh hiệu cho hàng hóa là bảo mật. Khách hàng hoặc người đi vay được yêu cầu giữ hàng hóa tách biệt với hàng tồn kho khác và trên thực tế, giữ và bán hàng hóa như một ủy thác cho ngân hàng.
Mặc dù ngân hàng có lợi ích bảo mật đối với hàng hóa theo các điều khoản tiêu chuẩn của biên nhận ủy thác, khách hàng có quyền sở hữu hàng hóa và có thể làm những gì anh ta muốn với họ miễn là anh ta không vi phạm các điều khoản trong hợp đồng với ngân hàng. Nếu anh ta quyết định chấm dứt lợi ích bảo mật của ngân hàng và ràng buộc với hàng tồn kho, anh ta có thể đấu thầu số tiền ứng trước cho hàng hóa, cho anh ta toàn quyền sở hữu hàng hóa.
Cân nhắc đặc biệt
Mở rộng tài chính ngắn hạn thông qua biên lai ủy thác đòi hỏi khách hàng hoặc người đi vay phải có thiện chí với ngân hàng. Ngân hàng và khách hàng cũng phải đồng ý với các điều khoản của biên nhận ủy thác, bao gồm các điều kiện như ngày đáo hạn, lãi suất và số tiền tài chính.
Ngày đáo hạn theo biên lai ủy thác là ngắn hạn và trong khoảng từ 30 đến 180 ngày. Tại thời điểm đáo hạn, khách hàng phải hoàn trả khoản vay cho người cho vay với lãi suất được quy định theo các điều khoản của biên nhận ủy thác. Ngân hàng phải được hoàn trả tại thời điểm đáo hạn hoặc sau khi bán hàng, tùy theo điều kiện nào đến sớm hơn. Nếu sau ngày đáo hạn, ngân hàng không nhận được khoản thanh toán nào hoặc doanh nghiệp không trả được các khoản tạm ứng, ngân hàng có thể thu hồi và thanh lý hàng hóa.
Theo một giao dịch nhận ủy thác điển hình, doanh nghiệp có rất ít tài sản riêng của mình được đầu tư vào hàng hóa cụ thể được tài trợ. Ngân hàng chịu phần lớn rủi ro tín dụng phổ biến trong giao dịch. Doanh nghiệp giữ bất kỳ lợi nhuận nào được tạo ra từ việc bán lại hàng hóa nhưng cũng chịu rủi ro kinh doanh.
Nếu hàng hóa bị hư hỏng, mất hoặc suy giảm chất lượng hoặc giá trị, tổn thất chỉ là gánh nặng của doanh nghiệp và nó vẫn chịu trách nhiệm trả lại toàn bộ số tiền cho ngân hàng. Ngoài ra, bất kỳ chi phí kinh doanh nào (như chi phí sản xuất, cước phí, phí tùy chỉnh, lưu trữ, v.v.) là trách nhiệm của doanh nghiệp, không phải của tổ chức cho vay.
