Tỷ lệ thanh khoản nhanh là gì
Tỷ lệ thanh khoản nhanh là tổng số tiền của tài sản nhanh của một công ty chia cho tổng nợ phải trả và nợ phải trả tái bảo hiểm của công ty. Tài sản nhanh là tài sản lưu động như tiền mặt, đầu tư ngắn hạn, cổ phiếu và trái phiếu doanh nghiệp và chính phủ sắp đáo hạn. Tỷ lệ thanh khoản nhanh cho thấy lượng tài sản lưu động mà một công ty bảo hiểm có thể khai thác trong một thông báo ngắn.
Tỷ lệ thanh khoản nhanh
Tỷ lệ thanh khoản nhanh, còn được gọi là tỷ lệ kiểm tra axit, là tỷ lệ thanh khoản tiếp tục tinh chỉnh tỷ lệ hiện tại bằng cách đo lường mức độ của các tài sản lưu động nhất có sẵn để trang trải các khoản nợ hiện tại. Tỷ lệ nhanh bảo thủ hơn so với tỷ lệ hiện tại vì loại trừ hàng tồn kho và các tài sản hiện tại khác, thường khó biến thành tiền mặt hơn. Một tỷ lệ nhanh cao hơn có nghĩa là một vị trí hiện tại lỏng hơn.
Tỷ lệ thanh khoản nhanh là một thước đo quan trọng về khả năng của công ty bảo hiểm trong việc trang trải các khoản nợ của mình bằng các tài sản tương đối thanh khoản. Một công ty có tỷ lệ thanh khoản nhanh thấp mà thấy mình có sự gia tăng đột ngột về nợ phải trả có thể phải bán hết tài sản dài hạn hoặc vay tiền để trang trải các khoản nợ của mình. Ví dụ, hãy tưởng tượng nếu một công ty bảo hiểm đã bao phủ nhiều tài sản và sau đó có một cơn bão. Công ty bảo hiểm đó bây giờ sẽ phải tìm nhiều tiền hơn so với dự kiến để trả các yêu cầu bồi thường. Nếu một công ty bảo hiểm như vậy có tỷ lệ thanh khoản nhanh cao, họ sẽ ở vị trí tốt hơn để thực hiện thanh toán so với một công ty bảo hiểm có tỷ lệ thấp hơn.
Tỷ lệ thanh khoản nhanh được thể hiện dưới dạng phần trăm. Phạm vi tỷ lệ phần trăm được coi là tốt, tốt nhất tùy thuộc vào loại chính sách mà một công ty bảo hiểm đang cung cấp. Các công ty bảo hiểm tài sản có thể có tỷ lệ thanh khoản nhanh hơn 30%, trong khi các công ty bảo hiểm trách nhiệm có thể có tỷ lệ trên 20%. Một công ty cung cấp hỗn hợp các loại chính sách bảo hiểm khác nhau là tốt nhất so với các công ty cung cấp hỗn hợp tương tự, trái ngược với việc so sánh công ty đó với các công ty bảo hiểm chỉ cung cấp một phạm vi sản phẩm cụ thể và nhỏ hơn.
Khi đánh giá một khoản đầu tư tiềm năng vào một công ty bảo hiểm, một nhà đầu tư nên đánh giá các loại chính sách mà công ty đưa ra, cũng như cách công ty dự định trang trải các khoản nợ của mình trong trường hợp khẩn cấp. Ngoài việc đánh giá tỷ lệ thanh khoản nhanh, các nhà đầu tư nên xem xét tỷ lệ thanh khoản hiện tại của một công ty cho thấy công ty có thể trang trải các khoản nợ bằng tài sản đầu tư tốt như thế nào và tỷ lệ thanh khoản tổng thể cho thấy công ty có thể trang trải các khoản nợ với tổng tài sản như thế nào. Các nhà đầu tư cũng có thể xem xét dòng tiền hoạt động và dòng tiền ròng để xác định cách công ty có thể đáp ứng nhu cầu thanh khoản ngắn hạn từ tiền mặt.
