Chuyển đổi Roth IRA là gì?
Chuyển đổi Roth IRA là chuyển giao tài sản hưu trí từ Truyền thống, SEP hoặc SIMPLE IRA sang Roth IRA, tạo ra một sự kiện chịu thuế. Chuyển đổi Roth IRA có thể thuận lợi cho các cá nhân có tài khoản IRA truyền thống lớn, những người hy vọng hóa đơn thuế trong tương lai của họ sẽ giữ nguyên mức hoặc tăng tại thời điểm họ dự định bắt đầu rút tiền từ tài khoản được ưu đãi thuế của họ, vì Roth IRA cho phép thuế rút tiền miễn phí của các bản phân phối đủ điều kiện.
Chìa khóa chính
- Chuyển đổi Roth IRA liên quan đến việc chuyển tiền hưu trí từ IRA truyền thống hoặc 401 (k) vào tài khoản của Roth. Vì vậy, trước đây được hoãn thuế trong khi một Roth được miễn thuế, thuế thu nhập hoãn lại phải trả cho các quỹ được chuyển đổi tại thời điểm đó Không có hình phạt rút tiền sớm. Chiến lược này có ý nghĩa nếu một người tiết kiệm tin rằng nghĩa vụ thuế hoãn lại trong tài khoản truyền thống sẽ tăng lên khi tiếp cận hưu trí, nơi tốt hơn là nên trả những khoản thuế đó sau này.
Làm thế nào một chuyển đổi Roth IRA hoạt động
Việc chuyển đổi có thể được thực hiện bằng cách cuộn lại tài sản trực tiếp giữa những người được ủy thác của IRA truyền thống và Roth, hoặc bởi chủ sở hữu IRA phân phối tài sản từ IRA truyền thống, SEP hoặc SIMPLE và chuyển số tiền cho Roth IRA trong vòng 60 ngày nhận số tiền phân phối. Bất kỳ chuyển đổi như vậy nên được thực hiện với sự siêng năng, có thể tham khảo ý kiến của một nhà hoạch định tài chính hoặc chuyên gia thuế cá nhân, vì có thể có những tác động lớn về thuế nếu không được thực hiện một cách thích hợp. Điều này thậm chí còn quan trọng hơn bởi vì một chuyển đổi Roth đã hoàn thành sau ngày 31 tháng 12 năm 2017, không còn có thể được tái cấu trúc lại bằng cách khác, nó không thể được hoàn nguyên trở lại IRA truyền thống sau này.
Khi chuyển đổi có ý nghĩa
Ưu điểm lớn của chuyển đổi Roth IRA là rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu. Điều này có thể hấp dẫn nếu bạn dự kiến sẽ ở trong một khung thuế cận biên cao hơn khi nghỉ hưu, điều này thường không xảy ra đối với hầu hết mọi người. Nhưng có một khía cạnh khác đối với các chuyển đổi ít được chú ý hơn: Bằng cách xác định thời gian một loạt các chuyển đổi trùng với năm khi khung thuế của bạn thấp hơn, số tiền thuế phải trả cho các chuyển đổi đó sẽ được giảm thiểu.
Cân nhắc về thuế là chìa khóa để chuyển đổi Roth IRA. Sẽ không có ý nghĩa gì khi chuyển đổi nếu bây giờ bạn sẽ được trao một hóa đơn thuế sẽ lớn hơn nhiều so với việc bạn đã chờ rút tiền. Ngoài ra, giá trị thời gian của tiền rất quan trọng. Một đô la trong tay bạn ngày hôm nay có giá trị hơn một đô la đến vào một thời điểm nào đó trong tương lai. Một yếu tố khác là bạn không muốn có một chuyển đổi lớn trong bất kỳ một năm nào để đưa bạn vào một khung thuế cao hơn.
Một khía cạnh khác để xem xét là thực hiện khấu trừ từ thiện với các tài sản từ IRA. Những thay đổi năm 2018 trong luật thuế đã có hiệu lực đã loại bỏ các khoản khấu trừ này cho nhiều người nộp thuế. Nhưng nếu bạn sử dụng tiền từ IRA để đóng góp từ thiện, khoản khấu trừ thuế cho đóng góp cho tổ chức từ thiện công cộng có thể lên tới 60% thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của một cặp vợ chồng để quyên góp tiền mặt và lên tới 30% để quyên góp chứng khoán như những người trong IRA. Nếu đóng góp của bạn vượt quá các giới hạn này, IRS cho phép bạn mang số tiền vượt quá trong tối đa năm năm.
Ví dụ về chuyển đổi Roth
Ví dụ: nếu một cặp vợ chồng muốn nộp chung với 115.000 đô la thu nhập chịu thuế chuyển đổi lên tới 50.000 đô la sang Roth IRA, họ có thể ở trong khung thuế suất 22% cho năm 2018, áp dụng cho thu nhập chịu thuế từ 77.401 đô la đến 165.000 đô la. Một đô la vượt quá giới hạn đó sẽ đá cặp vợ chồng vào khung 24%.
