Mẫu S-3 của SEC là gì?
Mẫu S-3 của Ủy ban An ninh và Trao đổi (SEC) là mẫu đăng ký bảo mật đơn giản được sử dụng bởi các doanh nghiệp đã đáp ứng các yêu cầu báo cáo khác. Mẫu đăng ký chứng khoán theo Luật Chứng khoán năm 1933 chỉ dành cho các công ty có trụ sở tại Hoa Kỳ. Các công ty muốn sử dụng S-3 phải đáp ứng tất cả các yêu cầu báo cáo của Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934 từ các phần 12 hoặc 15 (d) theo giả định rằng các công ty đang tìm cách đăng ký, có một số hình thức bảo mật được đệ trình với SEC.
Mẫu SEC S-3 đã giải thích
Mẫu S-3 của SEC đôi khi được nộp sau đợt chào bán công khai ban đầu (IPO) và thường được nộp đồng thời với cổ phiếu phổ thông hoặc chào bán cổ phiếu ưu đãi.
Có nhiều yêu cầu khác phải được đáp ứng cho một doanh nghiệp để nộp mẫu S-3. Trong 12 tháng trước khi điền vào mẫu đơn, một công ty phải đáp ứng tất cả các yêu cầu về nợ và cổ tức. Đạo luật SEC năm 1933 cũng yêu cầu phải nộp các mẫu đơn này để đảm bảo rằng các sự kiện thiết yếu về doanh nghiệp được tiết lộ khi đăng ký chứng khoán của công ty. Làm như vậy cho phép SEC cung cấp cho các nhà đầu tư thông tin cụ thể về chứng khoán được chào bán và hoạt động để loại bỏ việc bán các chứng khoán đó.
Thành phần của Mẫu SEC S-3
Mẫu S-3 về cơ bản bao gồm hai phần. Phần một bao gồm một trang bìa, các yếu tố rủi ro và bản cáo bạch cuối cùng sẽ được cung cấp cho tất cả các nhà đầu tư tiềm năng. Phần hai bao gồm các cuộc triển lãm, chủ trương và nhiều tiết lộ khác thường không được phân phối cho các nhà đầu tư nhưng được cung cấp cho công chúng thông qua hệ thống Thu thập, Phân tích và Truy xuất Dữ liệu Điện tử (EDGAR) của SEC.
Bản cáo bạch chủ yếu bao gồm một phần tóm tắt đưa ra tất cả các thông tin quan trọng về việc cung cấp bảo mật, bao gồm cả loại bảo mật, nếu đó là một tùy chọn tổng thể, trao đổi (nếu có), nơi nó sẽ được liệt kê và cách sử dụng tiền thu được. Các tổ chức phát hành còn khá mới hoặc chưa được biết đến có khả năng bao gồm chiến lược kinh doanh, thế mạnh thị trường và thường là thông tin tài chính cơ bản về công ty. Các điều khoản về giá không được bao gồm cho đến khi bản thảo cuối cùng của bản cáo bạch, phiên bản được giao cho các nhà đầu tư với xác nhận doanh số từ các nhà bảo lãnh.
Việc công bố các yếu tố rủi ro thường được chia thành các tiểu mục, bao gồm các rủi ro liên quan đến chính việc chào bán và rủi ro liên quan đến công ty phát hành. Hầu hết các yếu tố rủi ro có thể được tìm thấy trên Mẫu 10-K hoặc Mẫu 10-Q cập nhật nhất của công ty phát hành.
Các phần bổ sung phải được bao gồm trong biểu mẫu S-3, tùy thuộc vào loại công ty phát hành và loại bảo mật được phát hành, bao gồm tiết lộ tỷ lệ thu nhập trên phí cố định, kế hoạch phân phối và mô tả đầy đủ về chứng khoán mà đang được đăng ký
Trong hầu hết các trường hợp, mẫu S-3 cũng tiết lộ thông tin về chuyên môn của kế toán viên và cố vấn cung cấp xác nhận chứng khoán để bán.
