Lợi ích ngắn hạn là gì?
Lợi nhuận ngắn hạn là lợi nhuận nhận được từ việc bán, chuyển nhượng hoặc định đoạt tài sản cá nhân hoặc đầu tư khác được gọi là tài sản vốn đã được giữ trong một năm hoặc ít hơn. Một khoản lãi vốn ngắn hạn xảy ra khi một khoản đầu tư được bán, được tổ chức dưới một năm, chẳng hạn như một cổ phiếu. Thu nhập được đánh thuế như thu nhập thông thường, đó là thuế suất thuế thu nhập của bạn.
Chìa khóa chính
- Lợi nhuận ngắn hạn là lợi nhuận nhận được từ việc bán tài sản cá nhân hoặc đầu tư đã được giữ trong một năm hoặc ít hơn. Số tiền lãi ngắn hạn là chênh lệch giữa cơ sở tài sản vốn hay giá mua và giá bán nhận được khi bán nó. Lợi nhuận ngắn hạn được đánh thuế ở mức thuế suất biên cao nhất của người nộp thuế hoặc khung thuế thu nhập thường xuyên, có thể dao động từ 10% đến cao tới 37%.
Hiểu về lợi ích ngắn hạn
Số tiền lãi ngắn hạn là chênh lệch giữa cơ sở tài sản vốn, hay giá mua phải trả để mua nó và giá bán nhận được khi bán nó. Lợi nhuận ngắn hạn được đánh thuế ở mức thuế suất biên cao nhất của người nộp thuế. Khung thuế thu nhập thường xuyên năm 2019 dao động từ 10% đến cao tới 37%, tùy thuộc vào thu nhập hàng năm của nhà đầu tư. Ngược lại, lãi vốn dài hạn bị đánh thuế ở mức lãi vốn, thường thấp hơn thuế suất biên của một người. Lợi nhuận dài hạn là lợi nhuận từ một khoản đầu tư được giữ trong hơn một năm.
Một lợi ích ngắn hạn chỉ có thể được giảm bởi một mất mát ngắn hạn. Một khoản lỗ vốn chịu thuế được giới hạn ở mức 3.000 đô la cho những người nộp thuế duy nhất và 1.500 đô la cho những người nộp thuế đã kết hôn nộp riêng. Các khoản lãi và lỗ ngắn hạn được ghi vào nhau.
Ví dụ: giả sử một người nộp thuế đã mua và bán hai loại chứng khoán khác nhau trong năm tính thuế: Bảo mật A và Bảo mật B. Nếu nhà đầu tư kiếm được khoản tiền bảo đảm A $ 5.000 và khoản lỗ trên Bảo mật B là $ 3.000, khoản lãi ngắn hạn ròng là $ 2.000 ($ 5.000 - $ 3.000).
Lợi nhuận ngắn hạn và IRA
Các nhà đầu tư kiếm được lợi nhuận ngắn hạn từ một khoản đầu tư trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) không phải trả bất kỳ khoản thuế lãi vốn ngắn hạn nào đối với thu nhập đó. Tuy nhiên, nếu một nhà đầu tư lấy bất kỳ khoản tiền nào từ IRA, số tiền rút được coi là thu nhập và bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của nhà đầu tư hoặc người nộp thuế. Lợi ích cho IRAs là các nhà đầu tư có thể tăng đầu tư của họ qua nhiều năm mà không phải trả bất kỳ khoản thuế lãi vốn nào. Nói cách khác, thuế đánh vào lợi nhuận được hoãn lại, nhưng một khi tiền được rút, nó bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập hiện hành cho nhà đầu tư đó.
Làm thế nào để nộp một khoản lãi ngắn hạn
Mẫu 8949, Bán hàng và các khoản xử lý tài sản vốn khác là một hình thức từ Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) để báo cáo các khoản lãi và lỗ từ đầu tư. Biểu mẫu có hướng dẫn để hướng dẫn bạn cách tính toán và báo cáo lợi nhuận ngắn hạn.
Phần trên của mẫu yêu cầu thông tin của người nộp thuế như tên và số an sinh xã hội. Mẫu thuế cũng có hai phần sẽ được hoàn thành. Phần đầu tiên dành cho lợi nhuận ngắn hạn và phần thứ hai dành cho bất kỳ khoản đầu tư dài hạn nào. Thông thường, biểu mẫu IRS Biểu D, Lãi và lỗ vốn sẽ được sử dụng để báo cáo lãi và lỗ vốn. Tuy nhiên, mẫu 8949 cũng có thể cần phải được hoàn thành phác thảo lãi hoặc lỗ ròng để các tổng phụ từ mẫu này có thể được chuyển sang biểu mẫu D.
Cân nhắc đặc biệt
Thu nhập thông thường bị đánh thuế ở các mức khác nhau tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn trong năm. Lợi nhuận ngắn hạn sẽ bị đánh thuế ở mức tương tự như thu nhập thông thường của bạn. Tổng số tiền lãi được thêm vào thu nhập của bạn trong năm. Do đó, bạn có thể trả thuế cao hơn cho khoản lãi ngắn hạn từ khoản đầu tư của mình nếu điều đó đẩy thu nhập của bạn lên khung thuế cao hơn cho thu nhập thông thường của bạn. Điều quan trọng là tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi nộp thuế cho khoản lãi vốn ngắn hạn của bạn.
